Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Возврат налога за лечение какие сроки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Налоговый вычет за лечение — это возврат части ранее уплаченного НДФЛ при получении медуслуг, в число которых входит и приведение в порядок зубов. Как получить социальную выплату в 2021 году, какие документы нужны и сколько денег можно вернуть таким образом — в материале РИА Новости.
Таким образом, Иванов А.А. претендует к возврату из налоговой – 32 500 рублей (13 % от 250 000 рублей).
Особенности получения налогового вычета за лечение
Вопрос об отнесении оказанных физлицу медицинских услуг к соответствующим перечням решается медицинскими организациями путем указания стоимости медицинской услуги по коду 1 или дорогостоящего лечения по коду 2 в «Справке об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы».
ВНИМАНИЕ! Также не стоит рассчитывать на вычет, если в данный налоговый период доходов, облагаемых ставкой 13%, у вас не было, даже если расходы на лечение были понесены.
Договор об оказании медицинских услуг. Его оформляют все нормальные клиники. Если с вами не хотят заключать договор, то это шарлатаны, которые лечат подорожником.
Если вы потратили на такое лечение, например, 500 000 руб., то именно эту сумму вычета вам и предоставят. И вернут вам налог в размере 65 000 руб. (500 000 руб. х 13%). Разумеется, если ваш доход за год составляет 500 000 руб. и более.
Сумма вычета зависит от размера вашей зарплаты и стоимости лечения. В любом случае налоговая не вернет денег больше, чем уплачено НДФЛ за год. Рассчитайте сумму своего вычета на калькуляторе.
Для получение налогового вычета у медучреждения также должна быть лицензия на оказание медицинских услуг.
В случае подачи заявления через налоговую инспекцию по месту жительства социальный вычет может быть предоставлен по окончании календарного года, в котором оплачивались лечение, приобретение медикаментов.
Также можно заявить вычет, если проходили реабилитацию или лечились в санаторно-курортном учреждении. Разумеется, у него тоже должна быть лицензия на лечебную деятельность.
Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
Пример. Неработающий пенсионер, оплативший свое лечение, не может воспользоваться вычетом, так как пенсии налогом не облагаются. Но зато вычет может получить его сын/дочь, если оплатит лечение родителя. При этом в обоих случаях вычет не может превышать сумму НДФЛ, удержанного со всего дохода гражданина за год.
Вычет на лечение можно только по тем видам медицинских услуг и лекарств, которые содержатся в специальных Перечнях (Постановление Правительства РФ № 201 от 19 марта 2001 года).
Если вы лечитесь сами, а других вычетов у вас нет (например, на обучение), тогда максимальная сумма вычета для вас — 120 000 руб. Причем в эту сумму входит и оплата лечения, и оплата медикаментов, и сумма взносов по ДМС, уплаченная страховой компании.
За отдых в санатории тоже можно оформить вычет. Но учтите, проживание и питание не компенсируют. Только медицинские услуги.
Законом установлена максимальная сумма налогового вычета в связи с расходами на лечение и приобретение медикаментов в совокупности с другими тратами налогоплательщика, связанными, например, с обучением, уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение — это 120 тысяч рублей (на руки — 15 600 рублей в год).
Часто спрашивают, нужно ли хранить чеки. Формально, нет. Ведь в справке об оплате будет указана полная сумма. Ведь иногда лечение растягивается на несколько месяцев, а платит пациент частями. Какой-то чек может и потеряться. Но иногда в налоговых инспекциях все же запрашивают чеки.
Во втором разделе перечня указаны виды дорогостоящего лечения, при котором налоговый вычет не ограничивается (то есть принимается вся сумма расходов налогоплательщика). В их число теперь входит ортопедическое лечение зубов с опорой на имплантаты (в сложных случаях, когда нет условий для традиционного протезирования), лечение бесплодия методом ЭКО и другие.
Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.
B кaкoм cлyчae мoжнo пoлyчить кoмпeнcaцию
Скомпенсировать часть подоходного налога в случае затрат на лечение человек имеет право, если соблюдаются оба следующих условия (пп.3 п.1 ст.219 НК РФ):
- гражданин РФ является резидентом, имеющим официальное место работы на территории страны, где его подоходный налог облагается стандартной ставкой 13%;
- он оплатил лечение или приобретал лекарства для себя или родственников (родителей, супруга или детей до 18 лет), либо заключил договор медицинского страхования на себя или близких родичей, либо же проходил лечение в санатории (сам или его родственники).
Социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы на лечение и (или) приобретение медикаментов, при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.
Допустим, вы потратили 60 000 рублей на лечение зубов. Получили все необходимые документы, заполнили декларацию и передали в налоговую.
Мне проще заплатить, чем стоять в очередях к уставшей бабушке-врачу. Поэтому при любом заболевании я иду в платную клинику.
Boзвpaт пoдoxoднoгo нaлoгa зa лeчeниe зyбoв
Операции, в том числе пластические, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.
В любом случае, в независимости от вида лечения (дорогостоящего или нет) возврат подоходного налога за медицинские услуги возможен в размере не больше, чем было уплачено НДФЛ за соответствующий год несения расходов.
Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.
Вычет можно получить только в том случае, если работодатель заплатил за вас подоходный налог (13%), и вы можете подтвердить это документом. Справка называется 2-НДФЛ, ее можно получить в бухгалтерии.
Процесс получения вычета на лечение
У частной клиники должна быть лицензия на оказание медицинских услуг. Для получения вычета нужно предоставить в налоговую договор и справки об оплате с чеками. При этом вернуть можно даже выплаты по ДМС. Но только в том случае, если вы сами, а не работодатель, оплачивали этот полис.
У каждого из способов есть свой срок подачи подтверждающих документов, который вы должны соблюсти, чтобы вернуть себе часть уплаченного ранее НДФЛ. О полном списке документов мы поговорим в конце статьи.
Лечение бесплодия методом экстракорпорального оплодотворения, культивирования и внутриматочного введения эмбриона.
Как мы уже сказали, налоговые вычеты за лечение можно оформлять за каждый случай, в котором вы платили за лечение.
Какие документы нужно собрать, чтобы получить возврат денег за лечение?
Однако получить налоговый вычет не получится, если услуги санатория не включены в специальный перечень.
НК РФ не содержит перечня таких документов, поэтому ориентироваться можно на разъяснения Минфина России и ФНС России.
Люди не обращаются за налоговым вычетом, потому что не знают, что это такое или боятся цифр, волокиты с документами и прочих «прелестей» современной бюрократии. Правда в том, что налоговая служба тоже не очень-то любит все эти бумажки, поэтому свела к минимуму встречи с живыми людьми.
В последнем случае вычет распространяется как на собственно медицинские услуги, оказанные родственникам, так и на приобретенные для них лекарства. Кроме того, налогоплательщик может возместить затраты на покупку родственникам из числа указанных выше полиса ДМС.
Налоговый вычет на лечение имеет определенный срок давности — это 3 года. Это значит, что вернуть налог за лечение можно в течение 3 лет с момента возникновения права на вычет и только за те года, когда вы несли соответствующие расходы и платили с дохода налог в размере 13%.
Но, как мы уже сказали, за прошлые года вычет вы можете получить только через налоговую инспекцию. Такое правило, и оно не связано со сроком давности.
Условием включения в состав вычета сумм страховых взносов по договору ДМС является также наличие у страховой организации, с которой заключен данный договор, лицензии на ведение соответствующего вида деятельности, предусматривающего оплату ею исключительно медицинских услуг.
На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.
Дoкyмeнты, нeoбxoдимыe для вoзвpaтa нaлoгa
Кстати, информация о лицензиях находится в открытом доступе. Обычно сведения публикуют на специальных порталах или на сайтах администраций субъектов.
Поэтому если за отчетный год налогоплательщик понес расходы на обучение в размере 100 тыс. руб. и подал декларацию с принятием их к вычету, то вычетом на лечение он может воспользоваться только в размере 20 тыс. руб., однако расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.
Еще один вариант: вычет получит работающий ребенок пенсионера. Но в этом случае он должен сам оплатить расходы. Также в договоре с клиникой должно быть прописано, что расходы на лечение этого пациента (пенсионера) взял на себя другой человек.