Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Максимальный вычет за обучение ребенка в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Сентябрь для многих четко ассоциируется с новыми тратами. Школа, новый семестр в университете, кружки и секции. Мало кто при этом помнит, что часть денег, потраченных подобным образом, можно вернуть через социальный налоговый вычет, за которым можно обращаться каждый год. Рассказываем, как получить налоговый вычет за обучение в 2021 году.
Сумма вычета зависит от вида расходов, размера ваших затрат и других условий, описанных в ст. 219 и 220 НК РФ.
Чтобы помочь вам разобраться во всех нюансах налогового вычета за обучение, мы создали видео-инструкцию. В ней мы подробно рассказали о том, что такое вычет за обучение, кто имеет на него право, можно ли вернуть налог за учебу ребенка.
Кто может получить налоговый вычет
Стоит учесть, что не для каждого вида дохода ставки НДФЛ едины. Основная ставка НДФЛ – 13%. Но есть и другие:
- 30% – для нерезидентов;
- 15% – для доходов свыше 5 млн рублей;
- 35% – для доходов в виде выигрышей и прочее.
Это можно сделать через налоговую или через работодателя. Однако возврат НДФЛ за учебу по месту работы возможен только в том же году, в котором оплачивалось обучение. В остальных случаях доступен лишь первый вариант.
По закону бабушки и дедушки, тети и дяди, даже официально работая и оплачивая учебу внуков и племянников, вычет не получат (если не являются опекунами ребенка). Это же касается неработающих пенсионеров и безработных студентов, так как у них нет зарплаты и налоговых отчислений с нее.
Учиться в вузе, колледже или на курсах вы можете в любой форме – дневной, вечерней, заочной, дистанционной.
По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
Вы имеете право претендовать на возврат налога за учебу, если официально трудоустроены и ваш работодатель ежемесячно отчисляет в бюджет 13% вашей зарплаты.
Такую сумму вычета вам не дадут. Потому что потолок социальной выплата за детей 6 500 рублей. Их вы и получите.
Период, в течение которого физлицо может воспользоваться своим правом на вычет, ограничен 3 годами (письма Минфина России от 17.11.2011 № 03-02-08/118, от 27.10.2011 № 03-04-05/7-815).
Налоговые вычеты по расходам на обучение
Данная сумма должна быть уплачена в течение налогового периода (календарного года). Однако для нее есть лимит.
Если платили не за себя — подготовьте копии документов, подтверждающих степень родства. Например, свидетельство о рождении ребенка.
Если речь идет об обучении детей, то потолок расходов, с которых дадут вычет, — 50 тысяч рублей в год. То есть на руки вы получите 13% от этой суммы — до 6 500 рублей.
Судя по всему, впредь в вычет нельзя будет включить плату за обучение в иностранных заведениях – остается лишь условие о наличии российской лицензии.
Максимально возможная сумма, которую можно получить к вычету при осуществлении указанных действий, не должна превышать 120 000 руб., т. е. возместить можно до 15 600 руб. налога (120 000 × 13%). При оплате учебы детей предельный максимум вычета на каждого ребенка/подопечного установлен в размере 50 000 руб., а НДФЛ с нее составит 6 500 руб. (50 000 × 13%).
В этой связи сумма социального налогового вычета, предоставляемого родителям за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, может не соответствовать фактическим расходам налогоплательщика на данное обучение.
При этом заведение не обязательно должно быть государственным. Оно вполне может быть частным (при наличии лицензии) и даже находиться за рубежом — главное, чтобы его статус вписывался в рамки «образовательного», согласно нашему закону «Об образовании», и подтверждался документами.
Основными направлениями бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики Российской Федерации на 2021 год и на плановый период 2022 и 2023 годов увеличение размера социального налогового вычета по налогу на доходы физических лиц не предусмотрено.
Вычет означает, что государство возвращает вам с определенной суммы трат 13% — таков у нас размер подоходного налога. Соответственно на вычет могут иметь право только те, кто этот налог платит. Например, пенсионерам, если они неработающие, вычет не полагается: пенсия подоходным налогом не облагается.
Таким образом государство поддерживает социально важные расходы граждан. Возврат подоходного налога, который платит работодатель за каждого сотрудника, также можно оформить с расходов на лечение, улучшение жилищных условий и т.д. Если человек пошел учиться и имеет официальную работу, то государство освобождает эти расходы от НДФЛ и разрешает вернуть 13% от суммы.
Сумма расходов на обучение своего или опекаемого ребенка также лимитирована и составляет 50 тыс. руб. в год. Таким образом, сумма возврата не превысит 6,5 тыс. руб. Согласно Налоговому кодексу, даже если за школу или вуз платят оба родителя, порог остается неизменным. Верхний предел трат на учебу брата и сестры выше и составляет 120 тыс. руб. в год, как и в случае со своим обучением.
Повторим, что помимо вычета на обучение есть еще вычет на лечение, на пенсионные взносы и прочие виды социального вычета.
Срок давности для оформления возврата — три года, независимо от того, продолжается обучение или уже закончено. То есть, в текущем году вы можете получить вычет за 2017-19 годы.
Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.
Когда и за какой период можно вернуть налог
В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей. Наличие лицензии на осуществление образовательной деятельности является обязательным условием для получения социального налогового вычета.
Согласно проекту этот список расширяется – туда добавляются супруги и родители, кроме того, повышается допустимый в целях вычета возраст обучающихся подопечных – до 24 лет.
Эти слова – о назначении врачом – будут удалены. То есть, скорее всего, рецепт для вычета не понадобится.
По новым же правилам налоговики должны будут выдать это разрешение не только самому заявителю (гражданину), но и его работодателю. Срок налоговикам отводится тот же – 30 календарных дней.
Для этого мне понадобились документы из института, справка с работы, налоговая декларация и несколько заявлений. Большую часть процесса можно было пройти в своей же бухгалтерии, но, так как я уволилась, мне пришлось проходить все этапы самостоятельно.
В этот список попадают неработающие пенсионеры, студенты без дохода, мамы в декретном отпуске. Все эти категории не платят подоходный налог, а значит, не имеют право на налоговый вычет.
Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.
В течение трех месяцев со дня представления вами декларации и подтверждающих документов ФНС проведет камеральную проверку и направит вам сообщение о принятом решении.
Форму заявления можно найти на сайте налоговой. Сроки подачиПодать заявление в налоговую службу можно только на следующий год после оплаты обучения. Например, если человек заплатил за него в 2020 году, то оформить возврат денег получится только в 2021-м. При этом воспользоваться налоговым вычетом можно в течение трех лет после оплаты обучения.
Физлицо, как уже отмечалось, может воспользоваться применением налогового вычета за обучение с сумм, направленных на обучение брата/сестры. Если в один год человек потратил деньги на обучение и лечение, то эти цифры складываются. Например, курсы английского стоили 60 тыс. рублей, а лечение у стоматолога — 70 тысяч. В сумме получается 130 тыс., но получить вычет можно будет только за 120 тыс. — 15600 рублей. Как рассчитать размер вычета?Рассчитать размер вычета несложно.
Сколько составляет налоговый вычет за обучение
Социальный вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного вами подоходного налога. Если вы потратили деньги на образование, государство готово освободить эти расходы от НДФЛ и вернуть с них 13%.
Условия и документы для вычета НДФЛ за образование. Какой размер социального вычета за обучение: лимит и максимальная сумма. Декларация 3-НДФЛ с заявлением на вычет за обучение: бланк, заполнение и образец (скачать). Срок сдачи и возмещения 2021. Как возместить НДФЛ за обучение. Сколько возмещают НДФЛ за оплату обучения.
Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.
При наличии у гражданина прав на опекунство он может воспользоваться налоговым вычетом за обучение законного опекаемого лица.
Вычет получают за учебу не только в государственных образовательных учреждениях, но и в частных, главное, чтобы у школы или вуза была соответствующая лицензия».К таким образовательным учреждениям относятся, в том числе, спортивные секции, частные детские сады, автошколы, школы иностранных языков, музыкальные и художественные школы, а также получение дополнительного образования. При этом имеется и ограничение – максимальный размер расходов, которые можно принять к вычету не должен превышать 50 тыс. руб. на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя). Таким образом получается, что из бюджета налогоплательщику вернут не более 6,5 тыс. руб.