Заявление о применении упрощенной системы налогообложения: бланк 2021 года для ИП

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление о применении упрощенной системы налогообложения: бланк 2021 года для ИП». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Как заполнить заявление на применение УСН

2. Заявление о переходе на УСН. Форма 26.2-1

3. Как заполнить заявление на УСН. Инструкция для 2021 г.

4. Как оформить заявление о применении УСН

4.1. Как рассчитывается налог при УСН

5. Форма заявления о переходе на УСН в 2021 году

6. Переход с ЕНВД на УСН в 2021: как предпринимателю не нарваться на штраф

7. Образец заполнения уведомления о переходе на УСН

УСН имеет два объекта налогообложения и при переходе на упрощенку ИП должен выбрать один из них:

Доходы – 6% (налог считается только с полученного дохода, без учета расходов).
Доходы минус расходы – 15% (налог считается с разницы между доходами и расходами).

УСН «доходы» подойдет тем ИП, у кого расходы незначительны, в среднем – не более 60% от полученного дохода, а также тем, кто не может подтвердить их документально. Объект «доходы» наиболее оптимален для посредников, фрилансеров, ИП, оказывающих услуги или реализующих товары собственного производства.

УСН «доходы минус расходы» подойдет предпринимателям, чья деятельность сопряжена с большими расходами (торговля, производство), которые могут быть подтверждены документально.

Как заполнить заявление на применение УСН

Строгих требований к порядку заполнения заявления на УСН нет. Его можно заполнить любым цветом и шрифтом. Но лучше придерживаться общих требований, предъявляемых налоговыми органами к заполнению налоговой документации в 2021 году:

Уведомление на применение УСН лучше заполнить шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов печатными буквами черного цвета.
В пустых клетках желательно поставить прочерки.
При заполнении от руки лучше также использовать ручку черного цвета. Сведения указывать заглавными печатными буквами, прочерки не ставить.

Номер телефона можно указать как в формате «+7 код номер телефона», так и в формате «8 код номер телефона». Желательно без пробелов, скобок и тире. Важно, чтобы номер, указанный в заявлении, был актуальным, чтобы в случае чего инспектор, мог связаться с ИП.

В самом конце документа необходимо поставить подпись и указать дату его заполнения. На этом заполнение заявления на УСН завершается.

Заявление о переходе на УСН. Форма 26.2-1

Как выбрать вид налогообложения

Характеристики систем налогообложения для ООО и ИП. Как правильно выбрать режим налогообложения, чтобы сэкономить на налогах.

Читать статью Что делать после регистрации ИП

Действия после регистрации ИП: выбор системы налогообложения, регистрация в фондах, заказ печати, письмо из органа статистики, открытие расчётного счёта.

Здесь нужно написать одну цифру — код признака налогоплательщика.

— пишут те, кто подаёт заявление совместно с документами на регистрацию ИП. Это как раз наш случай.
— когда вы регистрируйте компанию или ИП заново. Т.е. были уже ИП, потом закрылись, снова открываетесь — тогда этот случай ваш. Также двойку пишут предприниматели, переставшие быть плательщиками ЕНВД.
— при переходе с другого налогового режима на УСН, кроме ЕНВД (для них — 2). Например, если вы сидите на ОСН и захотели перейти на УСН, то тройка — для вас.

Далее поле называется “переходит на упрощённую систему налогообложения”.

— ставят те, кто подаёт заявление с октября по декабрь предыдущего года, с целью перехода на УСН с января следующего.
— те, кто переходит сразу же при регистрации. Наш вариант.
— предприниматели, переставшие быть плательщиками ЕНВД. Они имеют право перейти на УСН не с 1 января следующего года, а с 1 числа следующего месяца года настоящего.

В следующий квадрат ставим 1, если выбираем платить 6% только с доходов, и ставим 2 в ситуации, когда выбор пал на “доходы за вычетом расходов”, где мы платим уже 15%.

Небольшой лёгкий пример:

Вы изготовили табурет, затратив на это 300 рублей. Затем его продали за 1500 рублей. Если выбрали платить с “дохода”, то оплатите 6% с 1500 рублей — 90 рублей. Если выбрали “с дохода за вычетом расходов”, то 15% с суммы (1500р. — 300р.) — 180 р.
В данном примере, выгодней выбирать “доходы”. А теперь представьте, что сумма расходов была бы не 300, а 1000, тогда бы 15% платили уже с 1200 руб., а с 500, а это уже 75 рублей. Против 90 на “доходах” смотрится привлекательнее.
Именно поэтому важно подходить расчётливо к выборе способа налоговых выплат по УСН.

Остался самый простой последний этап.

Налоговое законодательство в 2021 году предоставляет юр. лицам и ИП 30 дней после постановки на налоговый учет в качестве срока для перехода на УСН. Стоит отметить, что заявитель считается применяющим упрощенную систему налогообложения с момента регистрации общества или ИП. Это необходимо для того, чтобы налогоплательщики не были вынуждены предоставлять отчетность по общей системе налогообложения за несколько дней до перехода на УСН.

Заявление о переходе на УСН можно направлять вместе с другими документами на госрегистрацию или же в течение 30 дней с момента создания ООО или ИП. Если вы пропустили срок подачи уведомления о решении перейти на УСН, то в следующий раз направить документы для рассмотрения возможности перехода на этот налоговый режим можно будет только со следующего года. К примеру, уже зарегистрированный хозяйствующий субъект хочет применять УСН с 2022 года, тогда сообщить об этом необходимо не позже 31.12.2021.

Таким образом, уведомить ФНС о желании перейти на льготный налоговый режим надо в 30-дневный срок с момента регистрации общества или индивидуального предпринимателя, если вы хотите работать на «упрощенке» с момента создания бизнеса, или до 31 декабря текущего года, если вы планируете осуществить переход на УСН с нового года.

Законодательством в сфере налогов и сборов установлено, что заявление о переходе на УСН следует подать в ИФНС, где субъект предпринимательства поставлен на налоговый учет.

Территориальная и регистрирующая инспекция ФНС могут отличаться. Для того чтобы определиться с местом подачи документов, рекомендуем вам воспользоваться нашим онлайн-сервисом для ИП или для ООО, который поможет бесплатно подготовить уведомление о переходе на УСН и выбрать необходимую ИФНС.

Заполняя бланк заявления в 2021 году, следует помнить:

В случае подачи заявления на УСН при регистрации общества или ИП, поля ИНН и КПП заполнять не нужно.
Бланк заявления подписывает налогоплательщик или его представитель. Во втором случае необходима доверенность, при этом нужно ниже указать ее реквизиты.
Изучите отличия между объектами налогообложения «Доходы» или «Доходы минус расходы» и только после этого сделайте выбор.

Как заполнить заявление на УСН. Инструкция для 2021 г.

Действующие организации, изъявившие желание сменить налоговый режим, прописывают ИНН и КПП, действующие ИП — ИНН. Только что созданные организации не имеют ИНН и КПП. ИП не заполняют КПП никогда, а ИНН при подаче в момент регистрации — если он уже присвоен.
Укажите код налогового органа и признак налогоплательщика:
- 1 – если форма 26.2-1 подается одновременно с документами на регистрацию;
- 2 – в случае уведомления о переходе на УСН в течение 30 дней с момента постановки на учет;
- 3 – если действующие организации или ИП приняли решение о переходе на УСН с других режимов налогообложения.
Напишите название общества или фамилию, имя и отчество индивидуального предпринимателя.
Выберите код даты перехода на УСН:
- 1 – если запланировано перейти на УСН с 1 января следующего года;
- 2 – с даты регистрации только что созданного общества либо ИП;
- 3 – с начала месяца в году при снятии с учета организации или ИП в качестве плательщика ЕНВД.
Укажите вид объекта налогообложения:
- 1 – «Доходы»;
- 2 – «Доходы, уменьшенные на величину расходов».
Затем необходимо прописать год подачи уведомления о переходе на УСН. Ячейки с указанием величины доходов, заработанных за предыдущие 9 месяцев, и остаточную стоимость основных средств указывают исключительно функционирующие организации и предприниматели.
В нижнем поле слева необходимо вписать информацию о заявителе:
- 1 – налогоплательщик: ИП или руководитель ООО;
- 2 – представитель налогоплательщика: лицо, наделенное полномочиями представлять интересы по доверенности.
Не забудьте указать наименование и реквизиты доверенности, если здесь указано число «2»; полное имя руководителя или представителя (зависит от того, кто представляет заявление). Фамилия, имя и отчество ИП или руководителя ООО в нижнем поле слева не повторяется.
Пишем телефонный номер заявителя и дату подачи заявления. Подпись в данном блоке ставит лицо, представляющее документы, и только при инспекторе ФНС.

Уведомление выводится на печать в двух экземплярах: один остается у сотрудника ФНС, другой вам возвратят с отметкой о принятии, его требуется сохранить в качестве подтверждения о выборе УСН. Но бывают случаи, когда в ИФНС могут запросить три экземпляра уведомления, в связи с этим лучше иметь дополнительную копию.

Данное заявление является информационным документом, в связи с этим его нотариальное заверение не требуется.

Законодательством установлено, что по письменному запросу налогоплательщика ИФНС должна предоставить подтверждение о применении УСН. В подавляющем большинстве ситуаций нет необходимости в наличии данного подтверждения, достаточно иметь второй экземпляр заявления с отметкой сотрудника ИФНС. Но некоторые контрагенты при оформлении договорных отношений могут запросить у вас официальное подтверждение работы на УСН из налоговой.

Чтобы уведомить инспекцию о своем переходе на УСН, предприниматели подают форму 26.2-1. Обязательной она не является, но проще все же оформлять уведомление по ней, иначе есть риск подать не все сведения, и ИФНС не примет такое уведомление.

При получении уведомления инспекция не проверяет, есть ли у вас право перейти на УСН. Однако правомерность применения упрощёнки могут проверить позже. Если ФНС сочтет, что такого права у вас не было, вам могут доначислить налоги, штрафы и пени по общему режиму.

Форма уведомления одна, она применяется вне зависимости от момента перехода на УСН. В 2021 году порядок заполнения в разных случаях перехода будет отличаться.

Макс Борисов

Перейти на УСН можно сразу после регистрации бизнеса или только с нового календарного года. В первом случае подайте заявление в течение 30 дней после регистрации, во втором — не позже 31 декабря.

Документ, который содержит волю предпринимателя о переходе на УСН, правильно называть не заявлением, а уведомлением. Заполняется он в свободной форме. Каких-то специальных требований к нему законодательством не предусмотрено.

В документе должна содержаться следующая информация:

данные отдела ФНС, в котором проходила или проходит регистрация ИП. Как правило, отдел определяется по месту регистрации. Допускается использовать временный адрес только при отсутствии постоянного места жительства и наличия временной регистрации;
сведения о заявителе: его Ф.И.О., ИНН, если он уже зарегистрирован в качестве ИП – ОГРНИП. ИНН указывается только при его наличии. Если он отсутствует на момент регистрации, то будет присвоен;
дата обращения, а также момент, с которого планируется переход на УСН. В зависимости от обстоятельств, указывается следующий год при подаче заявления уже действующим лицом. С момента регистрации – если уведомление подается одновременно с Р21001;
четко выраженное желание использовать упрощенную систему с определенного временного отрезка;
подпись.

К уведомлению прилагают копию паспорта, копию регистрационных документов, а также копию доверенности, если документ передается через представителя.

Упрощенная система налогообложения считается одним из самых выгодных вариантов для ИП, так как позволяет существенно сократить затраты на налоги и бухгалтерию. Полный перечень особенностей УСН выглядит следующим образом:

отчетность сдается раз в год, тогда как ОСН предполагает более сложную бухгалтерию, соответственно, бухгалтерские расходы увеличиваются;
сумма уплачиваемых налогов меньше, чем при применении общей системы. Стоит понимать, что использование УСН никак не влияет на размер уплачиваемых взносов в фонды (ПФР, ФОМС и ФСС);
есть два основных варианта определения налогооблагаемой базы – доходы или доходы минус расходы. Следует выбирать в зависимости от величины планируемых расходов. Если они будут более половины от дохода, то лучше выбрать второй вариант, если менее, то первый.

Использование УСН имеет и некоторые недостатки:

в 2021 году ограничение по выручке составляет 150 миллионов рублей в год;
ИП на УСН не может нанимать более 100 человек.

На практике, УСН используется при наличии относительно небольшого бизнеса. Однако доход может быть и существенным, как уже было указано – до 150 миллионов рублей.

Упрощенная система налогообложения, или как ее еще ласково называют «упрощенка», — выбор более 2 млн представителей малого бизнеса. Она позволяет оптимизировать налоговую нагрузку и минимизировать издержки на подготовку отчетности. Подходит как для ИП, так и для юридических лиц.

Этот спецрежим предполагает уплату единого налога, который заменяет собой сразу три налога основной системы:

Упрощенная система предполагает два варианта налогообложения. Если вы выбираете УСН «доходы», ваша налогооблагаемая база максимальна, зато процентная ставка минимальна — 6%. Если вы выбираете «доходы минус расходы», то у вас, наоборот, минимальна налогооблагаемая база (примерно равная прибыли), а процентная ставка максимальна — 15%. Сделать правильный выбор значит найти для своего предприятия баланс между величиной процента и объекта налогообложения, от которого он считается.

Региональные власти могут снизить налоговую ставку по УСН «доходы» до 1%, а по УСН «доходы минус расходы» до 5%. Так, в Москве ставка для использующих УСН «доходы минус расходы» снижена в полтора раза и составляет 10%, а в Санкт-Петербурге снижена в два раза и составляет 7%. В Свердловской области вновь зарегистрированные ИП в определенных сферах бизнеса на любом объекте налогообложения уплачивают лишь 1%.

Основной критерий выбора для владельца бизнеса — доля расходов. Если на них приходится больше 65% выручки, то есть смысл применять УСН «доходы минус расходы». Так поступают многие:

ритейлеры, у которых в цену товара заложено его приобретение;
предприятия общественного питания и производственные компании, у которых большие расходы на закупку материалов;
компании на этапе своего становления, когда не все отлажено в системе закупок и много трат на приобретение основных средств производства.

Им выгоднее уплачивать максимальный процент, но взятый с небольшой суммы, чем минимальный процент, но взятый с огромной суммы, которая включает в себя дорогостоящие расходы.

Если на расходы приходится меньше 65% от выручки, то выгоднее применять УСН «доходы». Так поступают многие предприятия из сферы услуг населению: салоны красоты, мастерские по бытовому ремонту, автосервисы, юридические конторы. Вычет расходов из доходов не дает им существенного уменьшения налогооблагаемой базы, поэтому у них в приоритете низкая процентная ставка.

Как оформить заявление о применении УСН

По умолчанию переход на УСН или смена налогооблагаемой базы возможны только с нового года, и подать заявление для этого необходимо не позднее 31 декабря предшествующего года. То есть отправляя заявление в течение 2021 года, вы сможете применять упрощенную систему или сменить налогооблагаемую базу только с 1 января 2022 года.

Для юрлиц, переходящих с ОСНО на УСН, срок подачи по факту ограничен тремя последними месяцами года, потому что им нужно указать доход за первые девять месяцев и остаточную стоимость основных средств производства на 1 октября.

Не привязаны к 31 декабря только две категории налогоплательщиков:

Есть два важных пункта, которые нужно сделать после смены ЕНВД на УСН:

Уведомить партнеров о переходе на новую систему налогообложения. Делается это с целью упрощения оформления документов и правильного проведения операций. Для оповещения необходимо направить контрагентам письма-уведомления и копии информационного письма или титула налоговой декларации по УСН.
Сдать декларацию по ЕНВД и уплатить налог. Крайний срок подачи декларации — 20.01.2021 г., а уплаты налога за 4 квартал текущего года — 25.01.2021 г.

Внимание! Подавать в ФНС заявление о снятии с ЕНВД не нужно. Налоговая служба выполнит эту операцию автоматически.

Срок подачи уведомления о переходе на упрощенную систему налогообложения — 31 декабря 2020 года. Если предприниматель не успевает подать заявление в текущем году, то его автоматически переводят на общую систему налогообложения (ОСНО).

Последствия не самые приятные — в течение года ни ИП, ни организации не смогут перейти на другую СНО и будут вынуждены платить НДС, налог на имущество, а также НДФЛ или налог на прибыль.

Чтобы перейти на упрощенную систему налогообложения, организации должны соответствовать следующим требованиям:

Численность сотрудников — до 100 человек;
Годовой доход меньше или равен 150 000 000 рублей;
Остаточная стоимость основных средств по бухгалтерскому учету не превышает 150 000 000 рублей;
В уставном капитале доля других организаций не превышает 25%;
У организации нет филиалов.

Условия перехода для ИП отличаются от предъявляемых к ООО только отсутствием ограничения в 150 млн рублей остаточной стоимости основных средств.

В уведомлении о переходе ИП с ЕНВД на УСН помимо информации об ОС не требуется информация о доходах за 9 месяцев.

Как рассчитывается налог при УСН

Если объектом налогообложения выбраны доходы, их размер и является базой для исчисления. Средняя ставка при таких условиях 6 %. Налог может уменьшиться не более чем на 50 % за счет страховых взносов, пособий на 3 дня болезни сотрудников, взносов по договорам добровольного и личного страхования.

Если объект налогообложения — это доходы за вычетом расходов, то базой для исчисления является разница между этими показателями (доходы минус расходы). Ставка налога в этом случае — 15 %. Если год закончился убытком, то следует уплатить минимальный налог — 1 % от величины налогов.

Напоминаем, что на сегодняшний день процентные ставки для тех, кто переходит с ЕНВД, заметно снижены во многих регионах. В ближайшее время их планируют унифицировать для всех предпринимателей России.

Форма заявления о переходе на УСН в 2021 году

Организации, перешедшие с ЕНВД на УСН, освобождаются от двух видов налогов:

налог на прибыль;
налог на имущество организаций, определяемый по среднегодовой стоимости.

ИП освобождаются от следующих налоговых выплат:

НДФЛ;
налог на имущество физических лиц, определяемый по среднегодовой стоимости.

Вначале статьи мы уже рассказали, как подготовиться к смене налогового режима и что делать сразу после перехода на упрощенку. Кратко напомним порядок действий:

Выбрать объект налогообложения: “доходы” или “доходы минус расходы”;
Составить заявление о переходе с ЕНВД на УСН по форме № 26.2-1, утв. Приказом ФНС России от 02.11.2012 № ММВ-7-3/[email protected]:

Указать код объекта налогообложения;
Указать сумму доходов за 9 месяцев (для ООО);
Указать остаточную стоимость основных средств на 1 октября 2020 (для ООО);

Направить уведомление в ИФНС до 31 декабря 2020 года;
Провести инвентаризацию всех расчетов и остатков; Уведомить контрагентов о переходе на УСН;
Сдать декларацию и уплатить налог по ЕНВД до 20 и 25 января 2021 года соответственно.

Переход на упрощенную систему налогообложения можно не проводить. Даже заявление о снятии с ЕНВД подавать не нужно — налоговая все сделает за вас. Однако вместе с этим ФНС тут же переведет ИП или организацию на ОСНО.

Какие же у этого минусы:

на другую систему налогообложения можно будет перейти только через год;
придется платить НДС;
вы будете обязаны уплачивать имущественный налог;
ИП не обойдет стороной НДФЛ, а ООО — налог на прибыль.

Советуем уже сегодня подумать, что будет выгоднее для вашего предприятия. Времени до конца 2020 года осталось мало, так что советуем не затягивать с решением.

Предприниматель в начале своей деятельности решает большое количество вопросов и организационных задач:

регистрация ИП,
выбор системы налогообложения,
выбор банка и оптимального тарифа РКО и эквайринга,
ведение налогового и бухгалтерского учета,
выбор и покупка подходящей онлайн-кассы,
настройка и организация учета товаров и услуг и др.

Мы предлагаем вам оперативно и качественно решить эти вопросы по принципу единого окна. Как мы можем помочь предпринимателю?

Упрощенная форма налогообложения с первого дня своего существования была выгодным выбором для любого индивидуального предпринимателя. В первой редакции Федерального закона об использовании УСН от 06.12.2011 было много недоработок, однако с 1 января 2013 года все изменилось, и теперь перемены выглядят следующим образом:

при использовании УСН и патентной системы уплаты налогов одновременно учитывается прибыль по обоим специальным режимам;
УСН нельзя использовать тем предпринимателям, чей годовой доход превышает 100 млн. рублей;
УСН нельзя использовать в своей деятельности без предварительного уведомления государственных органов налоговой инспекции;
налогоплательщик, который нарушил условия использования упрощенной формы налогообложения, обязан оплатить все налоговые сборы и подать декларацию о доходах не позднее 25 числа месяца, следующего сразу за кварталом, где были допущены нарушения.

В некоторых случаях заявителю отказывают в возможности использования упрощенной формы налогообложения в деятельности индивидуального предпринимательства. Причиной отказа может быть следующее:

неправильно оформленное заявление;
истечение срока, отведенного на подачу заявления;
несоответствие индивидуального предпринимателя требованиям, которые выдвигаются налогоплательщику в соответствии с главой 26.2 НК России;
наличие ранее выданного ошибочного подтверждения возможности использования УСН.

Кроме вышеуказанных причин, иных поводов для отклонения заявления о переходе на УСНО при регистрации ИП не существует.

Рассмотрим алгоритм действий при заполнении бланка:

ИНН и КПП вносятся на основании соответствующих документов;
далее вписывается код налоговой (сведения можно найти на официальном сайте ФНС РФ);
код признака налогоплательщика выбирается из списка в конце документа;
фамилия, имя, отчество и наименование организации заполняются также на основании сведений из официальных документов, организационно-правовая форма указывается полностью;
далее выбирается соответствующий пункт о моменте, когда происходит переход на УСН, в бланке все объяснено четко и ясно;
объект налогообложения указывается в обязательном порядке;
далее при необходимости заполняются поля о доходах и стоимости имущества на основании данных учета и отчетности;
обязательно указание на лицо, которое сдает документы, так как этот гражданин будет подписывать отчет;
далее вносится номер контактного телефона;
подпись и дата — также обязательные реквизиты (в целях удостоверения бланка и даты его предоставления).

Форма достаточно простая и особых указаний для ее заполнения не предусмотрено. Все указания написаны в пояснениях к соответствующим графам КНД 1150001. Объект налогообложения выбирается с учетом экономических потребностей плательщика. Вновь созданные организации и зарегистрированные ИП не заполняют данные о доходах и остаточной стоимости основных средств.

Общие требования:

заполняется от руки черными или синими чернилами или на компьютере;
в одном знакоместе проставляется одно значение; пустые месте заполняются прочерком (к соблюдению этого правила не все ИФНС предъявляют строгие требования);
используются только строчные буквы;
исправления и ошибки недопустимы;
все данные вносятся на основании подтверждающих документов;
часть, предназначенная для заполнения налоговым органом, остается пустой.

О том, что компания решила применять упрощенное налогообложение, необходимо обязательно уведомить налоговую инспекцию. Если этого не сделать, ИФНС посчитает, что перехода не было, и доначислит налоги, предусмотренные обычной системой налогообложения: НДС, налоги на имущество, прибыль и НДФЛ. Для этого придется заполнить и подать в инспекцию специальный бланк уведомления о применении УСН. Он установлен приказом ФНС от 02.11.2012 № ММВ-7-3/ Бланк един и для организаций, и для индивидуальных предпринимателей.

Впишите в строку ИНН — номер присваивается при регистрации фирмы или ИП. Предприниматели не вписывают КПП — код причины постановки на учет, так как попросту не получают его при регистрации. В этом случае в клетках ставятся прочерки.

Если уведомление подает организация, КПП проставляется обязательно.

За каждой ИФНС закреплен код, который указывают при подаче заявлений, отчетов, деклараций и прочих бумаг. Фирмы и ИП передают бланки в инспекцию по месту регистрации. Если вы не знаете код, то посмотреть можно на сайте ФНС. На примере код Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 16 по Санкт-Петербургу.

Внизу листа приведен перечень цифр, обозначающих признак налогоплательщика:

1 ставится при подаче уведомления вновь созданным лицом вместе с документами на регистрацию;
2 — если лицо регистрируется вновь после ликвидации или закрытия;
3 — если существующее юрлицо или ИП переходят на УСН с иного режима.

Предприниматель вносит ФИО, остальные клетки заполняя прочерками.

Обратите внимание

, что в пункте – «Признак налогоплательщика», цифра «1» будет только в том случае, если вы собираетесь подать заявление одновременно с документами на регистрацию; цифра «2» – если подадите документ в тридцатидневный срок с даты постановки на учет, либо при переходе с системы ЕНВД; цифра «3» – при переходе с других систем налогообложения, кроме ЕНВД.

Бесплатная консультация по налогам

возможность легально вести бизнес, не платя подоходного налога на физическое лицо в размере 13%;
налог на имущество, которое используется в деятельности предпринимателя, — нивелируется;
забываем про НДС;
простота расчёта. Платим либо 6 процентов со всего дохода, либо 15 процентов с дохода за вычетом расхода.

Кстати говоря! Когда говорят, что УСН заменяет всё налоговое бремя, возлагаемое на предпринимателя — врут. НДФЛ с зарплаты сотрудников, будьте добры оплачивать в срок согласно закону.

При переходе на упрощёнку, помните условия, при которых вам этого сделать не дадут!

У вашей компании есть представительства и филиалы (разумеется, о которых уведомлён налоговый орган соответствующим образом). Т.е. если вы в Перми работаете вдвоём с Виталиком, печатая визитки, а в Казани Максим и Катя их распространяют — это не значит, что у вас есть Казанский филиал и, соответственно, данное условие, при котором нельзя применять УСН — не актуально.
У вас должно быть менее 100 сотрудников. Разумеется, устроенных официально. На вас могут работать и полторы тысячи, но если для официальных служб вы работаете один — условий для неприменения УСН не будет. Другое дело, что появятся вопросы к вашей производительности труда, иначе бы все работали одни в своей компании.
Остаточная стоимость — более 100 млн. рублей. Иначе вы слишком богаты, дабы применять “простые” режимы.
Другие предприятия не должны иметь долю в вашем, превышающую 25%. Для ИП неактуальное условие.
За три первых квартала года, в котором подаётся заявление о переходе на упрощёнку, доходы не должны превышать 45 млн. руб.
Общий годовой доход не должен превышать сумму в 60 млн. руб.

Внимание: в последних двух пунктах суммы 45 и 60 нужно ещё дополнительно умножать на коэффициент-дефлятор, который меняется ежегодно.

Приступим к заполнению заявления по форме № 26.2-1. Кстати, она же по КНД 1150001.

Заявление у нас будет подавать новоиспечённый предприниматель Охтыво Константин Юсупович. Он решил перейти на упрощённый режим налогообложения сразу с момента регистрации ИП.

Поле ИНН — тут всё понятно без лишних слов.КПП (код причины постановки на учёт) — его у ИП нет. Не стоит искать, всё равно не найдёте. Поле оставляем пустым.

Рассмотрим алгоритм действий при заполнении бланка:

ИНН и КПП вносятся на основании соответствующих документов;
далее вписывается код налоговой (сведения можно найти на официальном сайте ФНС РФ);
код признака налогоплательщика выбирается из списка в конце документа;
фамилия, имя, отчество и наименование организации заполняются также на основании сведений из официальных документов, организационно-правовая форма указывается полностью;
далее выбирается соответствующий пункт о моменте, когда происходит переход на УСН, в бланке все объяснено четко и ясно;
объект налогообложения указывается в обязательном порядке;
далее при необходимости заполняются поля о доходах и стоимости имущества на основании данных учета и отчетности;
обязательно указание на лицо, которое сдает документы, так как этот гражданин будет подписывать отчет;
далее вносится номер контактного телефона;
подпись и дата — также обязательные реквизиты (в целях удостоверения бланка и даты его предоставления).

Переход с ЕНВД на УСН в 2021: как предпринимателю не нарваться на штраф

Уведомительный характер — отличительная черта перехода на УСН. Но это не значит, что нужно получать уведомление о переходе на УСН из налоговой службы. Как раз наоборот: вы сообщаете ФНС о своем намерении использовать «упрощенку» в следующем календарном году. Ранее действовала форма уведомления о возможности применения упрощенной системы налогообложения — этот бланк служил ответом на заявление налогоплательщика.

Но он утратил силу еще в 2002 году по приказу ФНС России N ММВ-7-3/ Теперь ждать от налоговой разрешения на использование «упрощёнки» не нужно. Направляйте уведомление о переходе на УСН самостоятельно. Если для этого вам необходим образец заполнения уведомления о переходе на УСН- 2021 (форма 26.2-1), его можно найти в конце статьи.

Подробные правила, как заполнить уведомление о переходе на УСН по форме 26.2-1, приведены внизу бланка. И для организаций, и для предпринимателей они одинаковы. Бланк состоит из одного листа, в нем необходимо указать такие данные:

ИНН (для организаций заполняется еще и КПП). Если каких-то данных для заполнения нет (например, КПП у ИП), в соответствующей строке проставляются прочерки;
код налоговой инспекции, в которую подается форма;
развернутое наименование организации или Ф.И.О. предпринимателя.

Если уведомление подает организация, КПП проставляется обязательно.

Внизу листа приведен перечень цифр, обозначающих признак налогоплательщика:

1 ставится при подаче уведомления вновь созданным лицом вместе с документами на регистрацию;
2 — если лицо регистрируется вновь после ликвидации или закрытия;
3 — если существующее юрлицо или ИП переходят на УСН с иного режима.

Предприниматель вносит ФИО, остальные клетки заполняя прочерками.

возможность легально вести бизнес, не платя подоходного налога на физическое лицо в размере 13%;
налог на имущество, которое используется в деятельности предпринимателя, — нивелируется;
забываем про НДС;
простота расчёта. Платим либо 6 процентов со всего дохода, либо 15 процентов с дохода за вычетом расхода.

При переходе на упрощёнку, помните условия, при которых вам этого сделать не дадут!

У вашей компании есть представительства и филиалы (разумеется, о которых уведомлён налоговый орган соответствующим образом). Т.е. если вы в Перми работаете вдвоём с Виталиком, печатая визитки, а в Казани Максим и Катя их распространяют — это не значит, что у вас есть Казанский филиал и, соответственно, данное условие, при котором нельзя применять УСН — не актуально.
У вас должно быть менее 100 сотрудников. Разумеется, устроенных официально. На вас могут работать и полторы тысячи, но если для официальных служб вы работаете один — условий для неприменения УСН не будет. Другое дело, что появятся вопросы к вашей производительности труда, иначе бы все работали одни в своей компании.
Остаточная стоимость — более 100 млн. рублей. Иначе вы слишком богаты, дабы применять “простые” режимы.
Другие предприятия не должны иметь долю в вашем, превышающую 25%. Для ИП неактуальное условие.
За три первых квартала года, в котором подаётся заявление о переходе на упрощёнку, доходы не должны превышать 45 млн. руб.
Общий годовой доход не должен превышать сумму в 60 млн. руб.

Приступим к заполнению заявления по форме № 26.2-1. Кстати, она же по КНД 1150001.

В бланке уведомления всего одна страница, поэтому у вас не будет особых трудностей при его заполнении. Все записи вносятся заглавными печатными буквами шрифтом черного цвета. Пустые ячейки заполняются прочерками.

Если заявление на УСН подается вместе с документами на регистрацию ИП, то поле ИНН не заполняется. Прочерки будут также в поле КПП, потому что такой код у физических лиц отсутствует.
Поле «Признак налогоплательщика» заполняется по рекомендации ФНС:

1 – при подаче вместе с документами на регистрацию ИП;
2 – при подаче в первые 30 дней с даты постановки на учет или снятии с учета по ЕНВД;
3 – при переходе работающих предпринимателей с других систем налогообложения.

Следующие четыре строчки предназначены для указания полного имени физического лица, проходящего регистрацию в качестве ИП.
Рядом со строчкой «переходит на упрощенную систему налогообложения» вписывают цифру «2», которая обозначает переход на УСН с даты регистрации ИП.
В поле объекта налогообложения укажите «1» для «Доходы» или «2» для «Доходы минус расходы».
Впишите год подачи заявления – 2021.
В следующих трех строчках проставьте прочерки, потому что они предназначены для перехода на упрощенку организаций, которые уже работают на каком-то либо режиме.
Левая нижняя часть листа предназначена для внесения данных заявителя или его доверенного лица. Если уведомление подает лично предприниматель, то укажите признак налогоплательщика «1», а в полях для указания имени проставьте прочерки. Согласно сноскам, здесь указывается только имя представителя ИП или руководителя юридического лица.
В низу листа необходимо указать номер заявителя и дату подачи заявления.

В инспекцию подают два экземпляра заполненного документа, на одном из них инспектор проставит отметку о принятии. В принципе, второй экземпляр с отметкой является подтверждением перехода ИП на упрощенку, поэтому его надо хранить в качестве доказательства. Дополнительно можно запросить в инспекции Информационное письмо по форме № 26.2-7, где будет подтверждена, что предприниматель действительно работает на упрощенном режиме.

Рассмотрим более подробно правила заполнения уведомления о переходе на УСН.

При заполнении уведомления важно учесть следующие моменты:

в верхней части бланка указываем ИНН и КПП налогоплательщика (у ИП нет КПП, поэтому в строке ставиться прочерк);
в строчке Предоставляется в налоговый орган (код) — указываем код налогового органа, где зарегистрированы;
в строчке Признак налогоплательщика (код) — указываем соответствующий код, выбрав из предлагаемого списка внизу бланка;
в строчке переходит на упрощенную систему налогообложения указываем – соответствующий код выбрав из предлагаемых в нижней строке;
в строке В качестве объекта налогообложения указываем – соответствующий код выбранного Вами налогообложения;
Указываем год подачи уведомления и переходе на УСН – 2017;
Полученный организацией (индивидуальным предпринимателем) доход за 9 месяцев 2021 года;
Остаточную стоимость ОС на 01 октября (предприниматели в данной строчке ставят прочерки);
Далее, указываем ФИО налогоплательщика, телефон и дату подачи уведомления.

Одним из самых популярных, среди предприятий малого бизнеса, льготных режимов налогообложения является УСН. Он позволяет вести бухгалтерский учет в упрощенном виде и отчитываться по незначительному количеству налогов, размер которых ниже чем на ОСНО. Как перейти на УСН строго определено в законе – для этого в установленном порядке подается заявление на УСН по форме 26.2-1

Законодательство устанавливает определенные сроки, в которые может осуществиться переход на УСН, как при организации нового хозяйствующего субъекта, так и при переходе с одного режима налогообложения на другой.

Переход может быть осуществлен следующим образом:

При организации бизнеса с нуля можно предоставить заявление на УСН при регистрации ИП или ООО вместе с подачей соответствующих документов.
Если такое заявление не было предоставлено при регистрации бизнеса, то НК РФ этим хозяйственным субъектам разрешает в месячный срок (30 дней) направить данный документ в ИФНС по месту своего нахождения. При этом соответствие критериям не проверяется, так как организации еще не осуществляли свою деятельность.
Для перехода с уже существующего режима на УСН нормы налогового законодательства устанавливают срок подачи заявления на УСН не позднее 31 декабря предшествующего года, в котором хозяйствующий субъект начнет его применять. При этом варианте заявление на упрощенку должно содержать такие показатели, как выручка и остаточная стоимость основных фондов на 1 октября года, предшествующему началу льготного режима. Эти значения сравнивают с нормативами, и если они меньше, то компания вправе применять льготный режим.
Перейти на УСН также могут бывшие плательщики ЕНВД, для этого они должны направить уведомление об этом в начале месяца, в котором было прекращение использования вмененки.

Добровольно изменить упрощенный режим на иной можно только по окончании года. Если в ходе работы будут превышены установленные показатели, то с месяца их превышения необходимо выполнить переход с УСН на ОСНО.

Заявление о переходе на УСН подается в электронном виде или лично представителем фирмы. Для его оформления используется утвержденная приказом ФНС форма 26.2-1.

Образец заполнения уведомления о переходе на УСН

========================

образец заполнения формы кнд 1150001 для ип

========================

Образец заполнения формы для ип. 21 КНД для перехода на УСН, пример. Форма по кнд образец заполнения. Образец заполнения уведомления о переходе на усн. Что такое формы по КНД, ? Для бланков КНД характерным являются. Для ИП неактуальное условие. Форма форма по кнд эталон наполнения подготовлен спецами консультантплюс, 2021.

Заявление о переходе на УСН упрощенку упрощенную систему налогообложения. 21 КНД Уведомление о переходе на УСН Для заполнения и печати таких деклараций используется. Приводим эталон сообщения о переходе на усн при регистрации ооо, для ип он заполняется аналогично. Цифра 2 для тех, кто впервые и тех, кто вновь регистрируется в качестве ИП и юрлица.

51 от 9 февраля состоит из пяти страниц. Инструкция по заполнению Проще и гораздо быстрее заполнить на. Приведены сроки сдачи декларации УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и организаций в 2012. Образец заполнения градостроительного плана земельного. Для вновь созданных предприятийИП в течение 1 месяца 30 календарных дней от момента.

Заполнение заявления о переходе на УСН по форме 26. Форма кнд извещение о переходе на облегченную систему налогообложения. Заполнение формы по КНД. Образец заполнения декларации 3. Если не желаете ожидать 2 месяца, необходимо закрыть ип и здесь же поновой открыть.

КНД и своевременно напомнит о необходимости отправки ее в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП или ООО. Подскажите, пожалуйста, какие поля нужно заполнить если в данный момент ип работает на усн доходы. Нужен ли кассовый аппарат ИП? Для вновь созданных предприятийИП в течение 1 месяца 30 календарных дней от момента регистрации или.

Уведомление о переходе на упрощенную систему налогообложения форма N 26. Пример заполнения формы КНД 26. Пример заполнения заявления о переходе на. Форма по кнд эталон наполнения для ип 2021. Образец заполнения формы по КНД. ИП и типографии с возможностью печати медицинских ов строгой отчтности ООО в 2021.

Прямое описание образец заполнения формы уведомления кнд. Заявление на УСН в 2021 году для ИП и ООО образец заполнения и инструкция. Для них цифра 2! 4 УКАЖИТЕ ФИО ДЛЯ ИП ИЛИ НАИМЕНОВАНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ ДЛЯ ЮРЛИЦ. ОБРАЗЕЦ ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ КНД ИП. ИЩУ бланк формы по кнд. Для этого к пакету документов для регистрации ип приложите уведомление на.

Целесообразнее пример наполнения формы кнд только для ип На этой странице собраны материалы по запросу форма кнд образец заполнения онлайн. В ПОМОЩЬ БУХГАЛТЕРУ Форма 26. Если вы прописаны в одном городе, а проживаете в другом, то регистрировать ИП необходимо по городу прописки. Вы можете применять УСН со дня регистрации ИП или ООО в налоговой инспекции.

ИП пишет ИНН полностью с первой клетки занимая их все. Для заполнения и печати таких. Заранее бланк заявления не подписывается, а подписывается в присутствии специалиста. Карточка учета нематериальных активов форма нма1 образец заполнения. Автоматическое и бесплатное заполнение формы 26. Пример запоонения бланка по форме Кнщ 26.

Для бланков КНД характерным являются. Образец заполнения заявления о переходе на усн при создании. Образец заполнения формы 3 ндфл для возврата налога за учебу. Форма по кнд образец заполнения для. Образец заполнения формы кнд уже скачали 2170 раз. Форма по кнд образец заполнения для ооо.

Перечень лиц, которые не вправе применять УСН, закрытый и отражен в п. 3 ст. 346.12 НК РФ. К таким организациям, например, относятся:

лица, не удовлетворяющие требованиям перехода и применения УСН;
организации и индивидуальные предприниматели, не уведомившие о переходе на УСН;
организации, у которых есть филиалы. Вправе перейти на УСН организации, имеющие обособленные подразделения, в том числе представительства;
организации, в которых доля участия других организаций составляет более 25% (за некоторым исключением);
ломбарды;
организации, осуществляющие деятельность по организации и проведению азартных игр;
нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты, а также иные формы адвокатских образований;
казенные и бюджетные учреждения;
иностранные организации;
частные агентства занятости, осуществляющие деятельность по предоставлению труда работников.

В шпаргалке собрана полезная информация из статьи:

Как признавать доходы на УСН. Особенности 899 КБ

Дайджест изменений за апрель. Новое по НДС и НДФЛ
Как развивается современный бухучет и чего ждать от 2021 года
Совмещение УСН и ПСН: как учитывать доходы и расходы

5 основных новшеств по заполнению путевых листов с 2021 года
Дайджест № 56: решаем практические вопросы
Дайджест № 55: приняты поправки к налоговому кодексу

Предприниматель, желающий работать на упрощенной системе налогообложения, должен оповестить об этом налоговый орган соответствующим заявлением при регистрации или после нее. Если не сделать этого, будет применяться общая система налогообложения.
Подать заявление о переходе на УСН в 2021 году разрешается при открытии ИП. Есть два варианта:

сделать это при подаче пакета документов на регистрацию ИП;
сделать это в течение 30 дней после получения статуса индивидуального предпринимателя.