Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоги платит частный предприниматель в ДНР». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Ни на кого не может быть возложена обязанность уплачивать налоги и сборы, а также иные взносы и платежи, обладающие установленными настоящим Законом признаками налогов или сборов, не предусмотренные настоящим Законом либо установленные в ином порядке, чем это определено настоящим Законом.
Какие существуют условия, при которых предприниматель с единого налога обязан перейти на общую систему налогообложения?
Получили доход по незарегистрированному КВЭДу
Для нормального функционирования процесса необходим базовый документ. Таковым, в соответствии с которым действует система налогов и сборов в ДНР, является Закон от 25.12.2015 №99-IHC. В настоящий момент в него внесено уже 16 правок.
От некоторых из них действует освобождение. Налоги в ДНР для физических лиц и некоторых субъектов предпринимательства могут уплачиваться по трём различным системам.
С 1 января наемные работники не могут получать зарплату меньше 6000 грн. А с 1 декабря работодателям придется поднять зарплату персоналу минимум до 6500 грн. С зарплаты необходимо удержать налог с доходов физлиц (НДФЛ — 18%) и военный сбор (ВС- 1,5%).
В аналогичном порядке убытки, не перенесенные на ближайший следующий год, могут быть перенесены целиком или частично на следующий год из последующих двух лет с учетом положений абзаца второго настоящего пункта.
Наша совместная деятельность с компанией «Аудит. Бухгалтерия. Аутсорсинг» началась с момент создания нашего предприятия.
Затронем упрощенную и общую систему налогообложения
Согласно ст.168 Закона ДНР «О налоговой системе» плательщиками упрощенного налога 3 группы являются субъекты хозяйствования, осуществляющие добычу, переработку и реализацию угля и угольной продукции, годовой объем валового дохода которых составляет не более 240 000 000 российских рублей.
Какая ответственность за несвоевременную подачу или неподачу декларации плательщика единого налога или декларации об имущественном состоянии и доходах?
Обратите внимание на то, что регистрационные процедуры в государственных структурах выполняются бесплатно, поэтому квитанции к пакету документов прикладывать не нужно. Если регистрация будет проходить в режиме онлайн, то необходимо предварительно получить электронную подпись (ЭЦП).
Упрощенный режим налогообложения могут использовать юридические лица и ФЛП, в том числе ведущие внешнеэкономическую деятельность.
Горячая линия контроля за ценами
Одним из основных источников наполнения местных бюджетов является подоходный налог. В ДНР он составляет 13% и платится с официальной заработной платы рабочих и служащих.
Упрощенная система разделена на группы, каждая из которых имеет ограничения по выручке, видам деятельности и количеству наемного персонала, рассмотрим их.
К нарушителям закона применяются административные меры. Неплательщики налогов в крупных размерах караются исправительными работами, тюремным заключением на срок до 10 лет и высокими штрафами (зависит от суммы и периода сокрытия деятельности).
Админштраф могут наложить, не позднее чем через два месяца с даты нарушения. При длящемся правонарушении, когда ФЛП вообще не ведёт учёт и не платит налоги, — два месяца со дня его обнаружения. Проверяющие составляют админпротокол, а взыскивают штраф по решению суда.
Виды налогов и сборов в Донецкой Народной Республике, налоговые режимы
Компания «Аудит. Бухгалтерия. Аутсорсинг» предоставляет нам бухгалтерские услуги с 2008 г. За это время мы неоднократно убедились, что обслуживаемся у профессионалов.
ФЛП на общей системе декларацию об имущественном состоянии и доходах подаёт раз в год в течение 40 дней после окончания года.
Льготы по применению налогового законодательства, квоты по использованию таких льгот, устанавливаются Главой Донецкой Народной Республики или Правительством Донецкой Народной Республики.
Если занизили чистый доход в декларации об имущественном состоянии и доходах и недоплатили НДФЛ и ВС, а налоговая обнаружила это, она доначислит налоги и наложит штраф 25% от заниженной суммы.
Льготы по применению налогового законодательства, квоты по использованию таких льгот, устанавливаются Главой Донецкой Народной Республики или Правительством Донецкой Народной Республики.
Перед каждым субъектом хозяйствования ДНР рано или поздно становится вопрос о выборе системы налогообложения.
Как правильно платить налоги ФЛПам (ФОПам) в 2021 году: объяснение
Налоговый период – один месяц. Для отдельных категорий плательщиков он может составлять квартал, полугодие или год. Декларация представляется ежемесячно до 20 числа. На уплату даётся 10 суток. При появлении отрицательного значения уменьшать сумму в последующих периодах запрещается. Шесть таких деклараций, представленных подряд за один календарный год, дают право на проведение внеплановой проверки.
Для предприятий определенных в п. 13.3. уплата налога с оборота производится ежемесячно исходя из фактических оборотов от реализации за прошедший календарный месяц не позднее 30 числа месяца, следующего за отчетным.
Предположим, что Вы зарегистрировались как физическое лицо-предприниматель, и хотите оказывать индивидуальные услуги по типу пассажирских перевозок. При этом Вы не собираетесь вникать в бухгалтерию, так как уверены, что доход, получаемый Вами за год, не превысит 1 млн. российских рублей.
Налоги в «ДНР»: кто, за что и сколько платит
В остальных случаях, когда вопрос о патенте полностью исключен, условия выбора между общей и упрощенной системой одинаковы как для ФЛП, так и для юридических лиц. Вернуться же на упрощенную систему согласно с пунктом 299.11 НКУ можно только по истечении четырех последовательных кварталов. Налоговые каникулы Налоговые каникулы — это установленный законом срок, в течение которого определенные группы предприятий освобождаются от уплаты отдельных видов налогов и налогов в целом.
Эта группа не подходит для интернет-магазинов, она станет оптимальным решением для мастеров маникюра, владельцев арендованных мест на рынках, парикмахеров и других предпринимателей, не испытывающих потребности в найме персонала. Объем дохода за год составляет не более 1000000 гривен.
В Налоговом и Административном кодексах не прописана ответственность за ведение деятельности по КВЭДам, не указанным в учётных данных в реестре плательщиков ЕН.
Если ФЛП получает запрещённый на упрощённой системе доход, такая выручка облагается повышенной ставкой ЕН — 15%.
Если вы продаете (меняете) свое жилье чаще, чем раз в год, придется заплатить подоходный налог – 5% от его стоимости, а вот если свой дом или квартиру продает нерезидент, он должен государству 10% от суммы продажи объекта.
У нас небольшая компания, в штате есть два бухгалтера обрабатывающие первичную документацию и главный бухгалтер.
Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогообложении толкуются в пользу налогоплательщика, налогового агента.
Вторая группа: предприниматели, осуществляющие хозяйственную деятельность по предоставлению услуг, в том числе бытовых, плательщикам единого налога и/или населению, производство и/или продажу товаров, деятельность в сфере ресторанного хозяйства. Ставка Оплачивается фиксированная сумма ежемесячно; В течение года сумма не меняется; Платить ФЛПам нужно даже за месяцы, когда доход не получали.
И последний случай – когда 1-я группа Вам не подходит и стоит выбор между 2-й группой и общей системой.
Обязательное условие для 2 и 3 группы — подтверждение хозяйственных операций, отраженных в книге, первичными документами.
В остальных случаях, когда вопрос о патенте вообще не стоит, условия выбора между общей и упрощенной системой одинаковы как для ФЛП, так и для юридических лиц.
ФЛП нарушил правила работы на ЕН
Каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы. Законодательство о налогообложении основывается на признании всеобщности и равенства налогообложения. При установлении налогов и сборов учитывается фактическая способность плательщика к уплате налогов и сборов.
Изменения в налоговой системе ДНР коснулись практически всех видов платежей. Прежде всего, учёта валовых расходов и амортизации основных фондов. Изменён порядок предоставления деклараций субъектами предпринимательства.
Безусловно, на 1-ой группе платить придется намного меньше, а также не следует каждый месяц к декларации заполнять реестры полученных и выданных актов и накладных. Однако обратите внимание, что плательщики налога на прибыль не имеют право включать в декларацию расходы, полученные от упрощенцев 1-й группы.
Физическими лицами являются граждане, в т.ч. нерезиденты, получающие доход не связанный с предпринимательской и другой деятельностью, от операций, выплат (кроме социальных, а также банковских переводов между физическими лицами), проводимых на территории Луганской Народной Республики.
Итак, Вы зарегистрированы как ФЛП и собираетесь предоставлять какие-либо индивидуальные услуги, например, заниматься пассажирскими перевозками или торговать на рынке. При этом Вы не собираетесь вести бухгалтерию, и убеждены, что доходы за год (имеется в виду сумма реализованного товара или оказанных услуг, а не Ваша маржа) не превысят 1 000 000 р. Поскольку, восемь дней, в течение которых вы были предпринимателем в январе, вы считаетесь ФЛП на общей системе, и в случае получения дохода должны оплатить из этой суммы НДФЛ. Что делать в случае закрытия СПД?