Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Реквизиты уплаты наллога на доходы физ лиц в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Заполняйте платёжку по НДФЛ с учётом следующих правил.
- Статус плательщика заполняйте в зависимости от того, кем является плательщик: ИП в поле 101 должен вписать код 09 (при оплате НДФЛ за себя), а налоговый агент (ИП или организация) — код 02.
- Поле 104 заполняйте с учетом изменений классификатора КБК на 2021 год. Для уплаты НДФЛ с зарплаты и вознаграждений по договорам ГПХ укажите код 182 1 01 02010 01 1000 110. А налог с дохода свыше 5 млн рублей считайте по ставке 15% и платите по новому КБК — 182 1 01 02080 01 1000 110.
- В поле 105 впишите код ОКТМО в соответствии с действующим общероссийским классификатором.
- В поле 106 отразите код «ТП», если платите НДФЛ в текущем расчётном периоде. Например, если в феврале перечисляете налог с январской зарплаты. Для пеней и штрафов действуют другие коды.
- В поле 107 укажите налоговый период по стандартным правилам. Например, если платите подоходный налог за январь 2021 года отразите: МС:01.2021.
- Очередность перечисления для обычных платежек — код «15». Для налога по требованию используйте код «3». Поле 22 «УИН» заполняется, если платите налог или пеню по требованию. При заполнении платежки для текущих платежей в поле 22 проставьте «0».
Коды бюджетной классификации на 2021 год. Налог на доходы физических лиц
-
Как настроить обмен документами через 1С-ЭДО: отправить и принять приглашение
959 9
Наименование платежа КБК Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01011 01 1000 110 Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01012 02 1000 110 Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01013 01 1000 110 Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01014 02 1000 110 НДС, кроме импортного 182 1 03 01000 01 1000 110 Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02010 02 1000 110 Налог на имущество, входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02020 02 1000 110 Налог по упрощенке с объектом «доходы» 182 1 05 01011 01 1000 110 Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы», в том числе минимальный налог 182 1 05 01021 01 1000 110 ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110 ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110 НДФЛ для налогового агента 182 1 01 02010 01 1000 110 Транспортный налог 182 1 06 04011 02 1000 110 Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя 182 1 06 06031 03 1000 110 КБК на 2021 год утверждены приказом Минфин России от 08.06.2020 № 99н. Эти коды нужно указывать в платежных поручениях при оплате штрафов по налогам в 2021 году.
Наименование платежа КБК Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01011 01 3000 110 Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (кроме консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01012 02 3000 110 Налог на прибыль, который начисляют в федеральный бюджет (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01013 01 3000 110 Налог на прибыль, который начисляют в бюджеты субъектов РФ (для консолидированных групп налогоплательщиков) 182 1 01 01014 02 3000 110 НДС 182 1 03 01000 01 3000 110 Налог на имущество, не входящее в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02010 02 3000 110 Налог на имущество, входящеее в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02020 02 3000 110 Налог по упрощенке с объектом «доходы» 182 1 05 01011 01 3000 110 Налог по упрощенке с объектом «доходы минус расходы» 182 1 05 01021 01 3000 110 ЕНВД 182 1 05 02010 02 3000 110 ЕСХН 182 1 05 03010 01 3000 110 НДФЛ для налогового агента 182 1 01 02010 01 3000 110 Транспортный налог 182 1 06 04011 02 3000 110 Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя 182 1 06 06031 03 3000 110 Минфин России утвердил новые коды бюджетной классификации для платежных поручений на страховые отчисления приказом от 08.06.2020 № 99н.
Наименование платежа КБК Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам 182 1 02 02010 06 1010 160 Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 02 02131 06 1010 160 Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 02 02131 06 1020 160 Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 02 02132 06 1010 160 Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 02 02132 06 1020 160 Медицинские взносы 182 1 02 02101 08 1013 160 Социальные взносы 182 1 02 02090 07 1010 160 Взносы на травматизм 393 1 02 02050 07 1000 160 Наименование платежа КБК Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам 182 1 02 02010 06 2110 160 Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 02 02131 06 2110 160 Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 02 02131 06 2100 160 Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 02 02132 06 2110 160 Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 02 02132 06 2100 160 Медицинские взносы 182 1 02 02101 08 2013 160 Социальные взносы 182 1 02 02090 07 2110 160 Взносы на травматизм 393 1 02 02050 07 2100 160 Наименование платежа КБК Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам 182 1 02 02010 06 3010 160 Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 02 02131 06 3010 160 Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 02 02131 06 3000 160 Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 02 02132 06 3010 160 Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 02 02132 06 3000 160 Медицинские взносы 182 1 02 02101 08 3013 160 Социальные взносы 182 1 02 02090 07 3010 160 Взносы на травматизм 393 1 02 02050 07 3000 160 Индивидуальные предприниматели платят КБК самостоятельно. Если ИП одновременно работает, как наемный сотрудник, он все равно должен платить взносы за себя – как ИП.
Предприниматели обязаны платить обязательные взносы на собственное пенсионное и медицинское страхование, до того момента, по они «числятся» как ИП и о них есть запись ЕГРИП. Возраст предпринимателя и род занятий значения не имеет. И самое важное, взносы нужно платить даже в том случае, если ИП не получает никакого дохода.
При перечислении пеней/штрафа плательщик указывает следующие КБК:
Плательщик НДФЛ КБК при уплате пеней КБК при уплате штрафа Налоговый агент 182 1 01 02010 01 2100 110 182 1 01 02010 01 3000 110 182 1 01 02080 01 2100 110 182 1 01 02080 01 3000 110 ИП 182 1 01 02020 01 2100 110 182 1 01 02020 01 3000 110 Физлицо (не ИП) 182 1 01 02030 01 2100 110 182 1 01 02030 01 3000 110 НАЛОГ КБК НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) 182 1 01 02010 01 1000 110 КБК для уплаты пени по НДФЛ за сотрудников
ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент (НДФЛ за сотрудников ИП, ООО и АО) пени 182 1 01 02010 01 2100 110 проценты 182 1 01 02010 01 2200 110 штрафы 182 1 01 02010 01 3000 110 Для ИП
НАЛОГ КБК НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя) 182 1 01 02020 01 1000 110 ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: ИП; частных адвокатов; нотариусов; других лиц, занимающихся частной практикой (НДФЛ для ИП за себя) пени 182 1 01 02020 01 2100 110 проценты 182 1 01 02020 01 2200 110 штрафы 182 1 01 02020 01 3000 110 Для физических лиц
Налоги в 2021 году: что изменилось в системе налогообложения в РФ?
ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК Пени, проценты, штрафы по НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 НК РФ (НДФЛ для физических лиц, которые самостоятельно должны уплатить налог со своих доходов) пени 182 1 01 02030 01 2100 110 проценты 182 1 01 02030 01 2200 110 штрафы 182 1 01 02030 01 3000 110 С дивидендов и работающих по патенту
НАЛОГ КБК НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110 НДФЛ с дивидендов, получатель дивидендов — физлицо 182 1 01 02030 01 1000 110 НДФЛ считают, вычитая из суммы доходов физлиц документально подтвержденные расходы и беря определенный процент от этой величины (налоговую ставку). Отдельно начисляют НДФЛ резидентам и нерезидентам РФ, но это не касается наемных работников. Некоторые доходы, указанные в законодательном акте, не подлежат налогообложению (например, наследство, продажа недвижимости старше 3 лет, подарки от близких родственников и т.д.) Декларация доходов дает физлицам право на определенные налоговые вычеты.
В ситуации, когда доход является заработной платой, налог с нее государство берет не с работника после начисления, а с налогового агента – работодателя, который выдаст сотруднику зарплату с уже отчисленными в бюджет налогами.
ИП платят обязательные взносы на пенсионное страхование — ОПС и медицинское страхование — ОМС. В 2021 году их сумма равна 40 874 ₽. Из них ОПС — 32 448 ₽ и ОМС — 8 426 ₽.
Когда платить
В течение года. Крайний срок — 31 декабря 2021.
КБК 2021 (подготовлено экспертами компании «Гарант»)
В них указаны данные, которые помогают определить — за что вы платите. Также коды позволяют упорядочить платёжи и избежать их потери. Все КБК утверждены в приказе Минфина РФ 06.06.2019 № 85Н.
Что будет, если ошибиться в КБК
Тогда деньги будут числиться на счетах Федерального казначейства в невыясненных платежах, и уплату придётся уточнять.
— Напомнит о сроках.
— Посчитает страховые взносы с учётом даты регистрации ИП и ваших доходов.
— Подготовит платёжки с правильными реквизитами.
— Уменьшит налог на страховые взносы.ЕНВД (единый налог на вмененный доход), который уплачивали ООО/ИП, заменяет собой сразу несколько видов налогообложения. В частности, это налог на доходы физических лиц, имущественный и добавленной стоимости. Оплатить этот налог можно только безналичным методом. Но возможность воспользоваться ЕНВД могут не все, а только ИП и ООО, которые обладают следующими отличительными чертами:
С этого времени земельный и транспортный налог объединили в одну группу. Это сделано ради удобства, поскольку в них вносились одинаковые изменения и так их проще отслеживать. Рассмотрим, какие изменения были внесены:
- Скорректировали сроки для внесения авансов, а также период, когда вносить сам налог. В частности, полный расчет налога за прошлый год должен был пройти до марта текущего года.
- Не нужно составлять декларацию о доходах. Но только с 2020 года, а не за предыдущий период.
- Налог должен быть подсчитан компанией и ИФНС без привязки друг к другу. Когда подсчеты закончены, ИФНС должна направить результаты в компанию.
Иногда отчеты разнятся и если компания может доказать, что она должна заплатить меньше, необходимо обратиться в налоговую. Чтобы заявление хотя бы приняли на рассмотрение, необходимо правильно его составить и представить доказательства своей правоты. Налоговая может вынести два решения. В первом случае налог останется без изменений, а во втором его уменьшают в пользу предприятия.
Среднесписочная численность штата предприятия влияет на налог. Раньше такая информация также учитывалась, но её требовалось показать в виде отдельного форменного отчета. Теперь же рассматриваемые данные должны быть включены в расчет, что описывает страховые взносы.
Новый подход должен сделать все, чтобы сократить административную нагрузку, а также снизить количество бумаг, что требуется составить перед сдачей каждого отчета. Поскольку можно без потерь объединить рассматриваемые отчеты, зачем тратить больше времени на оформление документов? Теперь оформить налоговую документацию станет быстрее и удобнее, поскольку вместо двух отчетов можно сделать один. Эти правила работают уже для документов образца 2020 года. Но все же есть несколько нюансов, на которые следует обратить внимание, когда речь об имуществе организаций и его налогообложении:
- Необходимо информировать налоговую не только о транспорте и земле, что есть в собственности компании, но и имуществе движимого и недвижимого типа. Ранее о недвижимости и движимом имуществе сообщать было необязательно.
- Налогообложение может проходить в бездекларационном режиме, если рассматривается налог на землю или транспорт.
- Больше не придется составлять отчеты по сделанным авансовым платежам.
- Можно подавать все документы в один налоговый орган или отправить в онлайн-форме.
Компании, которых касаются рассматриваемые изменения, должны их учитывать. А для этого эти нюансы следует изучить. После можно сообщать в ФНС об имуществе, о котором ранее позволялось умалчивать.
Реквизиты на 2021 год для ИФНС № 28
НДФЛ или налог на доходы физических лиц также потерпел серьезные изменения, поскольку изменилась процентная ставка. Сейчас она возросла, и в 2021 году составляет не 13%, как это было раньше, а 15%. Но не стоит пугаться раньше времени, поскольку обновленные коэффициенты коснуться не всех. Поскольку рассматривается налог на доходы физических лиц, логично, что новые ставки будут актуальными для людей, доход которых больше 500 тысяч рублей в год. Если вы не входите в эту категорию, продолжите платить НДФЛ по стандартной ставке.
Также некоторые изменения коснулись того, как считается налог по прибыли из вкладов и деньгам, что остались в качестве остатка по вкладам. Этот налог на доходы физических лиц считается по стандартной налоговой ставке 13%. Причем, даже если они больше необлагаемого процента.
Кроме того, в 2021 году будут можно объединять отчетность на налог по форме 2-НДФЛ и 6-НДФЛ, поскольку теперь можно использовать только последнюю – 6-НДФЛ, куда входит информация из обоих отчетов.
Ещё одно качественное изменение – вычет по налогу на доходы физических лиц на лечение. Вычет распространяется не на все процедуры, а только на некоторые услуги:
- Медицинская эвакуация;
- Оказание паллиативной помощи;
- Оказание ортопедических услуг людям, которые являются обладателями серьезных дефектов зубов (без разницы, врожденными или приобретенными).
Также в вычет на налог были включены некоторые дорогостоящие услуги в области репродуктивной медицины.
Туристический сбор – это налог, который придется заплатить иностранцам при посещении некоторых мест в России. Например, в 2021 году такой налог должны будут платить иностранные туристы, желающие насладиться видами Санкт-Петербурга. Сбор составляет 100 рублей за каждый день (24 часа) пребывания в городе.
Инициатива исходила от Александра Беглова, который сказал, что она позволит сделать город чище и приятнее. За эти деньги будут отреставрированы ветхие исторические дома и улучшена туристическая инфраструктура. При этом губернатор указал, что туристический сбор является распространенной практикой, которую часто используют в разных европейских странах. А запрашиваемая сумма составляет 0,5-5 евро/сутки. Рассматриваемый налог является доступным для каждого желающего.
Налог на депозиты, точнее, на проценты, что владелец по ним получит, составляет 13%. Но изменения не будут касаться граждан, которые инвестировали в виде вкладов сумму от миллиона рублей. Это сумма от всех имеющихся у человека вкладов, а не один. Пока новый налог не действует. Его планируют ввести только в 2022 году.
Многие интересуются тем, какой налог нужно платить по валютным вкладам? Он сохраняется в стандартном размере – повышенная ставка к нему не применяется. Это же касается рублевых депозитов, которые поставлены под ставку 1% годовых или эскроу-счетов. Они не подпадают под ставку 13%.
Налог для ИП подразумевает, что предприниматель должен платить дополнительные налоги. Например, это зависимо от деятельности, которую они ведут:
- Налог за разработку и продажу товаров подакцизного типа;
- Налог за добычу ископаемых;
- Налог за то, что пользуетесь водными объектами.
Во всех этих случаях должен быть внесен дополнительный налог. Иногда ИП должен внести не только налог, но и специализированные сборы.
Получить юридическую помощь по вопросам налогов в 2021 году можно на нашем сайте.
Платеж перечисляется в течение 28 дней месяца, следующего за отчетным периодом. Авансовые платежи нужно вносить поквартально (для отдельных категорий ст. 286 НК РФ) или помесячно, несмотря на то, что налоговый период составляет год.
Налог Пени Штраф Новые КБК налога на прибыль (налог с процентов по облигациям) 182 1 01 01090 01 1000 110 182 1 01 01090 01 2100 110 182 1 01 01090 01 3000 110 Налог, при условии, что выполняются соглашения о разделе продукции, которые были заключены до принятия ФЗ №225 182 1 01 01020 01 1000 110 182 1 01 01020 01 2100 110 182 1 01 01020 01 3000 110 Налог, взимаемый с прибыли иностранных компаний, деятельность которых не связана с деятельностью в России, за исключением доходов в виде дивидендов 182 1 01 01030 01 1000 110 182 1 01 01030 01 2100 110 182 1 01 01030 01 3000 110 Налог с прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 2100 110 182 1 01 01080 01 3000 110 Налог с прибыли, которые получили российские организации в виде дивидендов от российских компаний 182 1 01 01040 01 1000 110 182 1 01 01040 01 2100 110 182 1 01 01040 01 3000 110 Налог с прибыли, полученной иностранной организацией в качестве дивидендов от российской компании 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 1000 110 182 1 01 01050 01 1000 110 Налог с прибыли, которые получили российские организации в виде дивидендов от иностранных компаний 182 1 01 01060 01 1000 110 182 1 01 01060 01 2100 110 182 1 01 01060 01 3000 110 Налог с доходов, которые получены с ценных бумаг государства и муниципалитета в виде процентов 182 1 01 01070 1000 110 182 1 01 01070 01 2100 110 182 1 01 01070 01 3000 110 Налог с прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 1000 110 182 1 01 01080 01 1000 110 Если вам нужно заплатить пени по налогу, необходимо применить свой код, который прописывается в платежных поручениях. Чтобы узнать, какой код пени по налогу на прибыль писать в графе 104 платежной ведомости, нужно в коде по основному платежу заменить 14-17 положения.
Для пени вместо 1000 применяется значение 2100. Коды для пени расположены в зависимости от того, куда они перечисляются (уровень бюджета).
- федеральный бюджет — 182 1 01 01011 01 2100 110;
- региональный бюджет — 182 1 01 01012 02 2100 110.
Код пени по налогу в федеральный бюджет имеет в 11-12 положении значение 11, а в региональный бюджет это значение равно 12. Если обнаружена недостача в казне субъектов РФ, то пени переводятся с применением КБК в региональный бюджет.
При заполнении поля 104 платежной ведомости, организации часто путают коды. Из-за ошибок в платежках, деньги отправляются в невыясненные платежи. Неточность исправить можно. Для этого вам необходимо написать заявление в налоговую инспекцию для уточнения платежа.
Заявление можно оформить в свободной форме. Самое главное — не забудьте написать ошибочные данные платежки и укажите верную информацию.
Автор статьи: Александра Аверьянова
Платите налог на прибыль и другие налоги в облачном сервисе для малого бизнеса Контур.Бухгалтерия. Сервис подготовит платежки и напомнит о сроках уплаты, сформирует отчеты, поможет легко начислить зарплату и другие выплаты. Познакомьтесь со всеми возможностями Контур.Бухгалтерии бесплатно в течение 14 дней.
Классификационные бюджетные коды выступают связующим звеном с бюджетом. КБК является отражением многих элементов, которые пришлось бы расписывать долго и нудно, если бы не наличие чисел, ответственные за определенное действие.
Составляющей частью кода является наличие 20 цифр, которые имеют внутреннее функциональное делением. Цифры классификационного бюджетного кода выступают распространиелями данных, отрегулированные законодательно.
Применение КБК позволяет быстро распределять налоги и отчетную документацию по их целевому назначению согласно контролирующему органу.
Реквизиты на уплату налога
Первые 3 цифры кода — носители информации об распорядителе платежа. Код для налоговых сборов 182. Следующая цифра означает приход: 1 — налог, 2 — безвозмездный взнос и т.д. Продолжение за 2 цифрами, указывающие на доход, за который отчитывается плательщик налога: 01 отражает прибыль и налог с дохода физических лиц, 06 — показатель налога на имущество, 08 — гос.пошлина и т.д. Последующие 5 цифр отражают статьи и их подразделения по притоку в бюджет.
Уровень бюджета отражен в 12 и 13 цифрах: 01 — государственная казна, 02 — казна субъекта страны, 03- автономная казна и т.д. Последующие 4 цифры указывают на цель платежа: налоги и сборы — 1000, пени — 2100, штрафные санкции — 3000.
Заключительные 3 цифры кода бюджетной классификации означают хозяйственную деятельность: 110 — прибыль по налогам, 160 — начисления на соц.потребности и т.д.
Платеж КБК 2017 КБК 2016 Налог на прибыль С прибыли контролируемых иностранных компаний 182 1 0100 110 – Единый налог при упрощенной системе налогообложения Минимальный налог за налоговые периоды, начиная с 2016 года. 182 1 0500 110 182 1 0500 110 Пенсионные взносы На страховую часть пенсии 392 1 02 02010 06 1000 160 – за периоды до 31 декабря 2021 года включительно 182 1 0200 160 – за периоды с 1 января 2021 года 182 1 0210 160 В фиксированном размере на страховую пенсию с доходов не больше предельной величины: 392 1 0200 160 – за периоды до 31 декабря 2021 года включительно 182 1 0200 160 – за периоды с 1 января 2021 года 182 1 0210 160 В фиксированном размере на страховую пенсию с доходов свыше предельной величины: 392 1 0200 160 – за периоды до 31 декабря 2021 года включительно 182 1 0200 160 – за периоды с 1 января 2021 года 182 1 0210 160 На страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу по списку 1. 392 1 0200 160 – за периоды до 31 декабря 2021 года включительно 182 1 0210 160, если тариф не зависит от спецоценки; 182 1 0220 160, если тариф зависит от спецоценки – за периоды с 1 января 2021 года 182 1 0210 160, если тариф не зависит от спецоценки; 182 1 0220 160, если тариф зависит от спецоценки На страховую часть трудовой пенсии по дополнительному тарифу за сотрудников по списку 2. 392 1 0200 160 – за периоды до 31 декабря 2021 года включительно 182 1 0210 160, если тариф не зависит от спецоценки; 182 1 0220 160, если тариф зависит от спецоценки – за периоды с 1 января 2021 года 182 1 0210 160, если тариф не зависит от спецоценки; 182 1 0220 160, если тариф зависит от спецоценки Взносы на обязательное социальное страхование На страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний 393 1 02 02050 07 1000 160 393 1 0200 160 На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством: 393 1 02 02090 07 1000 160 – за периоды до 31 декабря 2021 года включительно 182 1 0200 160 – за периоды с 1 января 2021 года 182 1 0210 160 Взносы на обязательное медицинское страхование В ФФОМС: 392 1 02 02101 08 1011 160 – за периоды с 2012 по 2021 год включительно 182 1 0211 160 – за периоды после с 1 января 2021 года 182 1 0213 160 В ФФОМС в фиксированном размере: 392 1 0211 160 – за периоды с 2012 по 2021 год включительно 182 1 0211 160 – за периоды после 31 декабря 2021 года 182 1 0213 160 182 1 0300 110 — оплата НДС за осуществление деятельности в рамках державы
- 182 1 0300 110 — пени
- 182 1 0300 110 — штрафные санкции
182 1 0400 110 — налог на импорт продукции из зоны Таможенного Союза.
- 182 1 0400 110 — пени
- 182 1 0400 110 — штрафные санкции
153 1 0400 110 — оплата НДС за импорт продукции из стран, не имеющих отношение к Таможенному союзу
- 153 1 0400 110 — пени (распорядитель ФТС)
- 153 1 0400 110 — штрафные санкции
Поскольку код бюджетной классификации – это некий шифр налогового платежа, соответственно каждая цифра в нем имеет свою смысловую нагрузку. Рассмотрим какую именно.
Первые три цифры кода позволяют идентифицировать – кто является администратором платежа:
- Для федеральной налоговой службы применяется код 182;
- Для федеральной таможенной службы применяется код 153.
Следующая цифра кода помогает определить вид поступления:
- 1 – это налоговый платеж;
- 2 – это безвозмездное поступление.
Последующие две цифры определяют сам вид налога:
- Для подоходного налога используется код 01;
- Если расчетный НДС получен от реализации продукции в рамках нашей страны, то используется код 03;
- Если же от товаров, которые были импортированы из других стран мира, то используется код 04.
Далее идут цифры классификации дохода, который подлежит уплате в бюджет. НДС платежи имеют код доходной классификации 01000.
Приведен пример дешифрации по оплате НДС за осуществление деятельности в рамках державы, где:
- 182 — указывает на распорядителя платежа, которым выступает ФНС
- 1 — платеж по налогу
- 03 — НДС на товар/продукцию/услугу, реализуемые в пределах России
- 01000 — разделы и субразделы согласно Бюджетному кодексу
- 110 — платеж будет зачислен в государственный доход
Примите во внимание, что декларирование налога подается исключительно в электронном виде. Старайтесь не допустить ошибок во избежание наказания от контролирующего органа.
Коды бюджетной классификации КБК по налогам и взносам на 2021 год
ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК Пени, проценты, штрафы по налогу на имущество организаций, не входящее в Единую систему газоснабжения пени 182 1 06 02010 02 2100 110 проценты 182 1 06 02010 02 2200 110 штрафы 182 1 06 02010 02 3000 110 Пени, проценты, штрафы по налогу на имущество организаций, входящее в Единую систему газоснабжения пени 182 1 06 02020 02 2100 110 проценты 182 1 06 02020 02 2200 110 штрафы 182 1 06 02020 02 3000 110 Для физических лиц
Для любого налога существует разделение КБК на несколько отдельных кодов, каждый из которых предназначен для идентификации определенного платежа. Так, КБК для пеней или штрафов будет несколько отличаться от кода, сопровождающего сам налог.
Не является исключением и КБК на налог на имущество 2021 — 2021 годов. Он имеет следующую градацию:- КБК налога на имущество организаций — 182 1 0600 110;
- КБК пеней по налогу на имущество — 182 1 0600 110;
- КБК штрафов по данному налогу — 182 1 0600 110.
Такие значения были установлены на 2021 год. Сохранились они и на 2021-й — замена регулирующего эти коды НПА на них не сказалась.
Полный перечень КБК на перечисление иных налогов и взносов смотрите в Готовом решении Консультант Плюс. Изучите материал бесплатно — получите пробный доступ к К+.
НАЛОГ КБК Налог, взимаемый в городах федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) 182 1 06 01010 03 1000 110 Налог, взимаемый в границах городских округов 182 1 06 01020 04 1000 110 Налог, взимаемый в границах межселенных территорий 182 1 06 01030 05 1000 110 Налог, взимаемый в границах поселений 182 1 06 01030 10 1000 110 Ключевой вопрос: что такое Единая система газоснабжения, и относятся ли активы учреждения в данный раздел. Действительно, чтобы выбрать правильный КБК налог на имущество за 2021 год для юридических лиц, необходимо определить, относятся ли ваши имущественные объекты к ЕСГ.
Основной нормативный документ, устанавливающий общие положения о Единой системе газоснабжения, — Федеральный закон от 31.03.1999 № 69-ФЗ. Следовательно, если ваша организация руководствуется в своей деятельности данным нормативом, то, скорее всего, имущество будет отнесено к ЕСГ.ПЕНИ, ПРОЦЕНТЫ, ШТРАФЫ КБК Пени, проценты, штрафы по налогу, взимаемому в городах федерального значения (Москва, Санкт-Петербург, Севастополь) пени 182 1 06 01010 03 2100 110 проценты 182 1 06 01010 03 2200 110 штрафы 182 1 06 01010 03 3000 110 Пени, проценты, штрафы по налогу, взимаемому в границах городских округов пени 182 1 06 01020 04 2100 110 проценты 182 1 06 01020 04 2200 110 штрафы 182 1 06 01020 04 3000 110 Пени, проценты, штрафы по налогу, взимаемому в границах межселенных территорий пени 182 1 06 01030 05 2100 110 проценты 182 1 06 01030 05 2200 110 штрафы 182 1 06 01030 05 3000 110 Пени, проценты, штрафы по налогу, взимаемому в границах поселений пени 182 1 06 01030 10 2100 110 проценты 182 1 06 01030 10 2200 110 штрафы 182 1 06 01030 10 3000 110 Кбк по налогу на имущество 2021 для физических лиц
С 1 января 2021 года, согласно ст. 374 гл. 30 ФЗ № 117 от 05.08.2000 (ред. 25.12.2018), пошлина с организаций взимается только за недвижимую собственность и арендованную, доверенную или совместную недвижимость.
Согласно п. 4 ст. 374 ФЗ № 117, предприятия не уплачивают пошлину на имущество за:
- землю, природные ресурсы, так как на них есть отдельные сборы;
- за участки и недвижимость, предназначенные для военных действий и принадлежащих государству;
- объекты культурного наследия;
- ядерные установки и др.
За владение, временное или постоянное, уплачиваются отдельные сборы, регламентированные налоговым законодательством РФ.
В Приказе Минфина РФ № 65н от 01.07.2013 (ред. 20.12.2018) прописаны КБК на имущество 2021 года для юридических лиц. А согласно п. 2 Приказа Минфина России № 277н от 20.12.2018, установленные шифры действительны с 2021 по 2021 год включительно.
КБК по имущественному сбору, которое не входит в ЕСГ Кодировка типа платежа для организаций, которые уплачивают имущественный сбор, не находясь в Единой системе газоснабжения.
Наименование налога Платеж КБК Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в ЕСГ Налог 182 1 0600 110 Пени 182 1 0600 110 Проценты 182 1 0600 110 Штрафы 182 1 0600 110 Налог на владение определенным имуществом платится физическими лицами и организациями. Расчет этого налога производит контролирующий орган и высылает уведомление, по которому налог необходимо уплатить строго в указанный срок.
НК ввел новые правила расчета налога на имущество, действующие с 1 января 2021 года: за налоговую базу берется его кадастровая стоимость. То есть, чем дороже жилье, тем менее выгодно владельцам будет его иметь, ибо придется платить налог, отличающийся от привычного в десятки раз.
Льготы были сохранены, но только для 1 из объектов недвижимости каждого предусмотренного вида.
ВАЖНО! Если ваше имущество содержит объекты, подлежащие льготному налогообложению, а вы не указали их в декларации (не выбрали, какой из объектов будет базой для льготной налоговой ставки), то налоговая сделает выбор сама в пользу наибольшего для исчисления.
Код бюджетной классификации состоит из двенадцати знаков, которые объединены в определенные группы:
- Знаки 1-3 – указывают на код администратора дохода. Налог на доходы физических лиц администрируют налоговые органы. Для них установлен код 182.
- Знаки 4-13 – код вида дохода. НДФЛ относят к группе 100 (налоговые и неналоговые доходы). К группе 101 относят налоги на прибыль и доходы.
- Знаки 14-17 – код подвида дохода.
Последний классифицируют на такие подвиды:
- 1000 – сумма платежа. К ней относят перерасчеты, задолженности по соответствующему платежу, недоимку.
- 2000 – пени и проценты по соответствующему платежу.
- 3000 – суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу в соответствии с законодательством РФ.
Знаки 18-20 указывают на код классификатора операций сектора государственного управления. Налоговым доходом соответствует код 101.
Согласно установленному законодательству, НДФЛ в 2021 году нужно оплачивать не позднее дня, который следует за днем выплаты работнику дохода. Например, работодатель выплатил сотруднику заработную плату за январь 9 февраля. Но датой получения дохода будет считаться 31 января. А датой удержания налога – 9 февраля. НДФЛ нужно перечислить на следующий день, то есть 10-го января. Если на этот день приходиться выходной, сделать расчеты необходимо в первый рабочий день после выходного.
КБК НДФЛ за работников в 2021 году: 182 1 0100 110
В случае указания неправильного кода бюджетной классификации, денежные средства будут перечислены не на тот счет. Соответственно, у налогоплательщика будет просрочка по уплате обязательного налога на доходы. Налоговые органы в результате выявления этого нарушения выписывают штрафы и пени. Им также присвоены определенные коды бюджетной классификации.
Для этого в документе предусмотрено специальное поле – 104. В нем и указывают код бюджетной классификации по налогу на доходы физических лиц.
В поле 101 указывают статус налогоплательщика. В связи с тем, что юридические лица и ИП платят этот налог на своих сотрудников, они являются налоговыми агентами. В этом поле нужно указать статус «02».
Примечание. Если в документе будет указан статус налогоплательщика «01», платежное поручение придется уточнять.
В поле 105 указывают код ОКТМО. В том случае, если НДФЛ идет в федеральный территориальный или местный бюджет, этот код будет состоять из 8 знаков. Бывает и так, что налог распределяют между поселениями внутри муниципального образования. В этом случае в платежном поручении проставляют код ОКТМО, состоящий из 11 знаков.
Поле 106 – описание платежа. В полях 108-109 проставляют «0».Поле 110 – тип платежа. Его нужно оставить пустым. В поле 107 указывают код месяца, в котором работник получил доход.
Для уточнения месяца нужно ориентироваться на такие параметры:
- Для больничных пособий и отпускных – день выплаты. Это правило указано в Налоговом Кодексе РФ в ст. 223. Соответственно, нужно указать код месяца, в котором были выданы больничные или отпускные. Например, выплаты были произведены в июле 2021 года. В платежном документе нужно указать МС.07.2017.
- Для иных доходов и заработной платы – последний день месяца, за который работодатель выдает денежные средства. Например, для НДФЛ с заработной платы за июнь 2021 года в платежном поручении указывают код МС.06.2017. И это не важно, что налог будет перечислен в июле.
В том случае, если организация добровольно перечисляет долг по налогу на доходы с физических лиц, в поле 107 указывают месяц, за который погашают долг. В поле 106 ставят код «ЗД.
Примечание. Если предприятие оплачивает долг за несколько месяцев, нужно сделать разные платежи.
Если компания платит НДФЛ по требованию налоговой инспекции, код месяца можно взять из требования. Он будет датой, до которой нужно оплатить задолженность. В поле 106 проставляют код «ТР». В назначении платежного поручения нужно указать дату и номер требования.
Как это было в 2021 году, в 2021 году налогоплательщики должны отчислять страховые взносы в ИФНС. Предлагаем вам посмотреть таблицы КБК по страховым взносам за работников в 2021 году (по общему, пониженному, а также дополнительному тарифу):
Тип платежа КБК по общему/пониженному тарифу Страховые взносы 182 1 0210 160 Пени 182 1 0210 160 Штрафы 182 1 0210 160 Тип платежа КБК по дополнительному тарифу (за сотрудников, которые заняты во вредных условиях труда) КБК по дополнительному тарифу (за сотрудников, которые заняты на тяжелых/ опасных работах) Страховые взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки труда 182 1 0210 160 182 1 0210 160 Страховые взносы по дополнительному тарифу по результатам спецоценки труда, которая была проведена 182 1 0220 160 182 1 0220 160 Пени 182 1 0200 160 182 1 0200 160 Штрафы 182 1 0200 160 182 1 0200 160 Если необходимо оплатить дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию работника, то сделать это можно по таким КБК:
- за счет денежных средств сотрудника – 392 1 0200 160;
- за счет денежных средств работодателя – 392 1 0200 160.
Похожие записи: