Налог с продажи авто 2021

      Комментариев к записи Налог с продажи авто 2021 нет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог с продажи авто 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание
1. Облагаемая сумма при продаже автомобиля в 2021
2. Новые правила оформления купли-продажи б/у автомобилей с 1 мая 2021 года
3. Налоговый вычет при продаже автомобиля
4. Как продать машину и сэкономить на налоге? Часть 1
5. Налог с продажи автомобиля менее трех лет
6. Налог с продажи автомобиля — как рассчитать и оплатить?
7. Какой налог с продажи автомобиля?
7.1. Уплата налога в 2020 году и освобождение от него.
  • Нужно ли платить налог при продаже автомобиля в 2021 году
  • С какой суммы берется налог
    • Расчет налога с продажи автомобиля
  • Как уменьшить налог с продажи авто
  • Когда не надо платить НДФЛ с продажи авто
  • Порядок уплаты налога
    • Сроки уплаты
    • Надо ли подавать декларацию
    • Отличия в налогообложении для ИП и юрлиц

НДФЛ с продажи машины не приходит по почте. Считать его сумму и следить за своевременной уплатой россияне должны сами, иначе получат большие штрафы, которые иногда исчисляются десятками тысяч. Но разобраться с декларациями 3-НДФЛ и прочими бюрократическими вещами самостоятельно не так просто.

В этой статье мы подробно расскажем, как правильно рассчитать, снизить и заплатить налог после того, как вы передали свою ласточку покупателю.

Также читайте: Что делать после продажи автомобиля

Облагаемая сумма при продаже автомобиля в 2021

Сначала в ФНС России подается налоговая декларация, затем вносятся денежные средства. Оплатить налог можно через сервис «Уплата налогов физических лиц». Он поможет сформировать платежный документ, с которым можно пойти в банк, или внести оплату по реквизитам банковской карты.

  • Каким налогом облагается продажа автомобиля
  • Когда продажа машины не облагается налогом
  • Расчет налога с продажи автомобиля
  • Порядок уплаты налога с продажи машины
  • Сроки уплаты налога на продажу авто
  • Налоговая декларация
  • Налог на продажу автомобиля для ИП
  • Налог с продажи машины для нерезидентов РФ
  • Что будет, если не платить налог с продажи автомобиля
  • Частые вопросы

В соответствии с законом Российской Федерации, налог с продажи личного автомобиля взымается только с тех людей, кто владел транспортным средством меньше 3 лет со дня его покупки. Если же по документам гражданин является хозяином ТС дольше указанного срока, то от обязательной выплаты государственной пошлины он автоматически освобождается.

Для остальных сумма налога будет рассчитываться по нескольким критериям и составит она:

  • 13% от стоимости автомобиля – для резидентов РФ;
  • 30% от продажи транспорта – для иностранных граждан, не имеющих постоянной прописки на территории России.

Налог на продажу автомобиля менее 3 лет в собственности накладывается на всех, без исключения, водителей, включая людей с зарубежной пропиской. При совершении такой сделки между продавцом и покупателем составляется декларация, в которой указываются:

  • Тип транспорта (грузовой, легковой или пассажирский);
  • Его марка и модель (прописывается латинскими буквами);
  • Год выпуска;
  • Регистрационный номер;
  • Инициалы текущего владельца ТС.

Важно знать! Данная бумага, подписанная обеими сторонами, прикрепляется к списку обязательных документов и подается в ответственное подразделение ГИБДД. По указанной в ней информации сотрудники Госавтоинспекции сделают полный расчет стоимости пошлины.

Самый первый вариант, как полностью избавиться от начисления госдолга – выждать три года со дня оформления доверенности на машину. Ведь по закону, налог с продажи автомобиля, бывшего в собственности более 3 лет, в 2019 году не взымается. Но тогда в течение этого периода водителю придется уплачивать ежемесячный транспортный сбор, и за вычетом данных затрат экономия получится не очень существенной.

Второй вариант, когда налог с продажи автомобиля в 2019 году не взымается – это отсутствие дохода с осуществленной операции. К примеру, если в 2016 году машина была приобретена за 400 тысяч рублей, а спустя пару лет владелец ее продал за сумму, менее указанной, то от уплаты госпошлины он будет автоматически освобожден.

Но отсутствие полученной выгоды должны подтверждать ксерокопии договоров купли/продажи. Без этих бумаг избавиться от НДФЛ на ТС не получиться, и расчет данного сбора произойдет в полном объеме.

В соответствии со ст. 220 ч. 1 НК РФ, налог при продаже автомобиля в 2019 году, бывшего менее 3 лет в собственности, уменьшается, если владелец ТС в течение полугода не реализовывал иного имущества (кроме ценных бумаг) на сумму, превышающую отметку в 250 тыс. рублей. Такая льгота предоставляется всем, без исключения, гражданам. Но воспользоваться ею можно всего один раз в год.

На примере налоговый вычет на авто начисляется по следующему принципу:

  • Машина была выставлена на продажу за 600 000 руб.;
  • От указанной суммы происходит возврат средств, в размере 250 тыс. рублей;
  • От оставшихся 350 000 руб. высчитывается 13%, которые и являются обязательной госпошлиной.

К сожалению, кроме перечисленных вариантов уменьшения расхода на обязательные налогообложения, других льгот государство не предусматривает (в том числе и для пенсионеров). Поэтому, чтобы получить максимальную выгоду с продажи авто, многие идут на хитрости.

Подавать декларацию о реализации четырехколесного имущества обязаны все водители, у которых машина была в собственности менее 3 лет. Причем это касается и тех случаев, когда за налоговым вычетом размер пошлины составляет 0 рублей (подается нулевая декларация). Происходить оповещение ФНС об оплате сбора должно не позднее 30 апреля каждого года, так как после этого периода гражданину начислят штраф.

Когда авто уже продано, необходимо составить налоговую декларацию. Если автомобиль продан в течение трёх лет после покупки, продавец должен подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок подачи — до 30 апреля следующего года. Доход от продажи нужно отразить даже в том случае, если не нужно платить налог из-за применения налогового вычета. За опоздание с декларацией выпишут штраф — минимум 1000 рублей.

Для расчёта НДФЛ доход от продажи машины можно уменьшить на налоговый вычет:

  • в сумме фактических расходов на её покупку
  • в размере 250 000 рублей, если нет документов, подтверждающих расходы

НДФЛ нужно заплатить с разницы между доходами и вычетом.

Если продавец владел машиной больше трёх лет, декларировать доход не нужно и платить налог не придётся.

Новые правила оформления купли-продажи б/у автомобилей с 1 мая 2021 года

Уплата налога не требуется, если авто вам было передано по договору дарения членом семьи или близким родственником.

Так как дарение – это безвозмездная сделка, то даритель не должен платить налог, потому что по факту, дохода он со сделки не получает.

А вот тот, кому дарят авто, будет нести расходы (уплачивать налог), если он не является членом семьи или близким родственником.

Скажем так, если вам подарил машину кто-то из следующего списка: родители, муж/жена, дети, брат/сестра, внуки, бабушка/дедушка – вы не должны платить налог. Но если автомобиль дарил не близкий родственник или член семьи, тогда налог придется заплатить. Он будет рассчитан из рыночной стоимости авто на дату дарения.

Пример:
Савельев получил в дар от дяди авто, рыночная стоимость которого на момент дарения была 700 000 руб. Савельеву нужно будет заплатить НДФЛ в размере 91 000 ₽ (700 000₽*13%).

Если вы получили автомобиль в наследство, то НДФЛ тоже платить не требуется, при этом даже не важна степень родства.

Существует два законных способа уменьшить свой доход от продажи автомобиля. Разберем их подробнее.

По закону, если вы резидент РФ (проживаете на территории России более 183 дней в году), то при продаже автомобиля вы имеете право на налоговый вычет.

250 000 рублей – максимальная сумма налогового вычета, которую можно использовать при продаже автомобиля.

Это означает, что за сколько бы вы не продавали свое авто, максимальный налоговый вычет при продаже машины составляет 250 тыс. руб. Именно на столько можно уменьшить сумму своего дохода, используя налоговый вычет.

Пример:
Сидорова продала свой автомобиль, которым владела полтора года, за 450 000 рублей. По идее, она должна с этой суммы заплатить 13% НДФЛ. Но Сидорова использует право на налоговый вычет и платить налог она будет с 200 000 руб. (450 000 руб. – 250 000 руб.).

Петрова продала машину, которую купила два года назад, за 250 000 рублей. Она может использовать налоговый вычет, и платить 13% с продажи ей не придется, потому что доход составит 0 руб. (250 000₽ — 250 000₽). Но подать декларацию нужно обязательно.

В некоторых случаях вместо обычного налогового вычета при продаже автомобиля выгоднее использовать вариант уменьшения дохода на фактически произведенные расходы. Что это значит?

Если ранее вы покупали этот автомобиль, и вы можете подтвердить это документально, то вместо налогового вычета можно использовать уменьшение дохода на фактически произведенные расходы.

То есть вы получаете какую-то сумму от продажи авто, и отнимаете от нее ту сумму, которую потратили на приобретение автомобиля. И платите налог с этой разницы.

В некоторых случаях это выгоднее.

С 2019 года существует закон: если продается машина, которую вы получили в наследство или в дар, то расходы дарителя или наследодателя на ее приобретение можно вычесть из той суммы, что платит вам покупатель.
Если Вы, при получении автомобиля в дар не от родственника, уплачивали налог, то на ту сумму, с которой налог был уплачен, можно уменьшить доходы от приобретения.

Например, вы получили автомобиль в дар от близкого родственника, и решили продать его. Тогда можно использовать документы, подтверждающие траты дарителя, если они сохранились.

Всегда нужно считать, что позволит сэкономить больше – налоговый вычет 250 тыс. руб. или уменьшение доходов на расходы.

Пример:
Иванов купил в 2018 году сломанную машину за 350 000 рублей. В 2020 продал ее за 500 000 рублей. У него сохранились документы, которые подтверждают его расходы на приобретение. Поэтому Иванов вместо налогового вычета уменьшает доходы на расходы и платить 13% будет со 150 000 руб. (500 000 руб. – 350 000 руб.).

В данном случае это выгоднее, чем использовать налоговый вычет 250 тыс. руб., потому что тогда Иванову бы пришлось платить налог с 250 000 руб. (500 000 руб. – 250 000 руб.)

Пример:
Петрову два года назад отец по договору дарения передал автомобиль. Петров решил его продать. Средняя стоимость его авто на момент дарения составляла 1.2 млн руб. Но у отца Петрова сохранились документы о покупке этого авто за 1.5 млн руб. Петров может их использовать для уменьшения доходов на расходы, вместо налогового вычета, и по итогу вообще не будет платить 13% с продажи автомобиля, так как расходы отца были больше, чем стоимость продажи.

В отличие от транспортного налога, который считает ФНС, этот НДФЛ нужно будет считать и оплачивать самостоятельно.

Вам нужно будет самостоятельно подать декларацию, заполнить документы и внести деньги.

Подать декларацию нужно до 30 апреля года, следующего за годом продажи. А оплатить налог с продажи автомобиля нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи.

Например, продали авто в 2020 г., декларацию нужно подать до 30 апреля 2021 г., а 13% заплатить нужно до 15 июля 2021 г.

Не забывайте сохранять все документы, чеки и квитанции – все это может пригодиться для оформления налогового вычета и уплаты НДФЛ.

Помните, даже если налог с продажи был нулевым, декларацию все равно нужно подавать!

При продаже автомобиля физическое лицо должно самостоятельно рассчитать и заплатить сумму НДФЛ.

Срок владения автомобилем более 3-х лет

Для полного освобождения от уплаты НДФЛ автомобиль должен находиться в собственности физического лица не менее 3-х лет (п.17.1 ст.217 НК РФ).

Например, если автомобиль был куплен 20 августа 2020 г., а будет продан 20 августа 2023 г., то НДФЛ с дохода от стоимости автомобиля не возникнет (Письма Минфина РФ от 13.11.2008 г. № 03-04-05-01/425, ФНС РФ от 26.02.2013 г. №ЕД-3-3/662). В этом случае физическое лицо не подает декларацию в налоговую инспекцию (Письмо Минфина РФ от 30.05.2018 г. № 03-04-05/36698).

Срок владения автомобилем менее 3-х лет

Если срок владения автомобилем составляет менее 3-х лет, то налога с продажи автомобиля также можно избежать. Так, доход от реализации автомобиля можно уменьшить:

  • на подтвержденные расходы, связанные с приобретением автомобиля;
  • на имущественный вычет в размере 250 000 рублей.

Выбрать можно только один из способов (Письмо ФНС РФ от 12.02.2013 г. №ЕД-4-3/2254, п.3 ст.210 НК РФ и пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

То есть нельзя уменьшить доходы от реализации автомобиля одновременно и на имущественный вычет, и на подтвержденные расходы на покупку автомобиля.

Например, физлицом был продан отечественный автомобиль за 240 000 рублей.

В этой ситуации продавцу можно применить имущественный вычет и не подтверждать документами расходы на покупку автомобиля.

Если выручка от продажи автомобиля составила более 250 000 рублей, то полученный доход можно уменьшить на расходы на приобретение имущества.

В этой ситуации расходы на приобретение автомобиля должны быть документально подтверждены. Подтверждающими документами являются:

  • договор купли-продажи автомобиля;
  • квитанции, банковские выписки о перечислении денежных средств по договору купли-продажи.

Копии (либо сканы, если декларация сдается через личный кабинет налогоплательщика) документов прикладываются к налоговой декларации (пп.2 п.2 ст.220 НК РФ).

Отметим, что физическое лицо обязано представить декларацию (по форме 3-НДФЛ) в налоговую инспекцию, даже если налога к уплате не будет. Срок представления декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи автомобиля (п.3 ст.228 НК РФ, п.1 ст.229 НК РФ).

Получив безвозмездно автомобиль, одаряемый должен быть готов в определенных ситуациях заплатить налог.

Начнем с того, что безвозмездное получение имущества в общем случае приводит к возникновению у одаряемого экономической выгоды (т.е. дохода для целей налогообложения НДФЛ), за исключением ряда случаев.

Сразу отметим, что скрыть факт получения в дар автомобиля от налоговиков не получится, т.к. регистрационные действия (например, снятие автомобиля с учета) передаются в налоговую инспекцию от ГИБДД в 10-дневный срок. Но в определенных ситуациях налог с продажи не уплачивается совсем.

Подарок от близких людей

Получение подарка от близких людей приятно вдвойне. Полученный в дар автомобиль не облагается НДФЛ и не нужно подавать декларацию в налоговую инспекцию (п.18.1 ст.217 НК РФ).

Чтобы избежать налоговых проблем, даритель и одаряемый должны быть членами семьи и (или) близкими родственниками согласно СК РФ.

Членами семьи являются: супруги, родители и дети (усыновители и усыновленные). Близкими родственниками являются: родители и дети, дедушки, бабушки и внуки, братья и сестры полнородные и неполнородные (т.е. имеющие общих отца или мать) (ст.14 СК РФ).

На практике много споров возникает в части степени родства дарителя и одаряемого.

Между тем, членами семьи являются физические лица, связанные не только кровными узами. Например, в случае дарения автомобиля бабушкой внуку, усыновленному дочерью, НДФЛ уплачивать не нужно. А усыновленные дети и их потомство по отношению к усыновителям и их родственникам, а усыновители и их родственники по отношению к усыновленным детям и их потомству приравниваются в личных неимущественных и имущественных правах и обязанностях к родственникам по происхождению (п.1 ст.137 СК РФ).

Как отмечено в письме Минфина РФ от 19.06.2017 г. № 03-04-05/38127, в п.18.1 ст.217 НК РФ не установлен закрытый перечень лиц, являющихся членами семьи и (или) близкими родственниками.

Бывшие супруги уже не являются членами семьи или близкими родственниками в понимании СК РФ. Отчим также не относится к членам семьи падчерицы (Апелляционное определение Московского городского суда от 12.12.2019 г. № 33-55799/2019). Не являются членами семьи пасынок и отчим (Кассационное определение Московского городского суда от 17.06.2019 г. № 4г-7081/2019).

Наличие факта нахождения одного физического лица на иждивении другого не может являться подтверждением родственной связи и не является основанием для освобождения от НДФЛ с доходов, полученных в порядке дарения (Определение Московского областного суда от 24.11.2011 г. № 33-25502).

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *