Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «КБК страховые взносы 2021 за сотрудников». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Для индивидуальных предпринимателей значения КБК традиционно отличаются в зависимости от того, есть ли у ИП работники или он отчисляет фиксированные взносы только за себя.
При перечислении фиксированных страховых взносов за себя ИП без работников в 2021 году должен указать в платежном поручении такие КБК:
|
ВИД ВЗНОСОВ ИП |
КАКОЙ КБК В 2021 ГОДУ |
| На ОПС (фиксированные и в размере 1% с дохода свыше 300 000 руб.) |
182 1 02 02140 06 1110 160
Пени: 182 1 02 02140 06 2110 160 Штраф: 182 1 02 02140 06 3010 160 |
| На ОМС |
182 1 02 02103 08 1013 160
Пени: 182 1 02 02103 08 2013 160 Штраф: 182 1 02 02103 08 3013 160 |
| Добровольные взносы по временной нетрудоспособности и материнству (ВНиМ) в ФСС | 393 1 17 06020 07 6000 180 |
Все актуальные КБК для оплаты страховых взносов в 2021 году: таблица
|
ВИД ПЛАТЕЖА |
КБК НА 2021 ГОД |
| Страховые взносы на ОМС за работников | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
| Пени | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
| Штрафы | 182 1 02 02101 08 3013 160 |
|
ВИД ПЛАТЕЖА |
КБК НА 2021 ГОД |
| Страховые взносы на ВНиМ в бюджет ФСС | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Пени | 182 1 02 02090 07 2110 160 |
| Штрафы | 182 1 02 02090 07 3010 160 |
Для уплаты страховых взносов на дополнительное соцобеспечение отдельных категорий физлиц, а также пеней и штрафов по ним используют следующие КБК:
| Взносы организаций угольной промышленности: | |
| Взносы | 182 1 02 02120 06 1000 160 |
| Пени | 182 1 02 02120 06 2100 160 |
| Штрафы | 182 1 02 02120 06 3000 160 |
| Взносы организаций, использующих труд членов лётных экипажей воздушных судов: | |
| Взносы | 182 1 02 02080 06 1000 160 |
| Пени | 182 1 02 02080 06 2100 160 |
| Штрафы | 182 1 02 02080 06 3000 160 |
КБК для уплаты страховых взносов за работников
С 2021 г. есть некоторые изменения по КБК. В частности:
- утвержден КБК для 15%-го НДФЛ, исчисляемого с доходов, превышающих 5 млн руб., — 182 1 01 02080 01 1000 110;
- введен КБК для уплаты земельного налога в отношении участков, расположенных в границах муниципальных округов, необходимо перечислять на КБК 182 1 06 06032 14 1000 110;
- появился КБК для уплаты налога, взимаемого в связи с применением ПСН, зачисляемого в бюджеты муниципальных округов, — 182 1 05 04060 02 1000 110;
- введен КБК для уплаты НДПИ при добыче прочих полезных ископаемых, в отношении которых при налогообложении установлен рентный коэффициент, отличный от 1, — 182 1 07 01080 01 1000 110.
КБК по основным налогам/взносам остались неизменны.
Далее вы найдете таблицы с КБК на 2021 год по основным налогам и страховым взносам.
КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН
| Наименование налога, сбора, платежа | КБК |
|---|---|
| Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе: | |
| — в федеральный бюджет (ставка — 3%) | 182 1 01 01011 01 1000 110 |
| — в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%) | 182 1 01 01012 02 1000 110 |
| НДС | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| Налог на имущество: | |
| — по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС) | 182 1 06 02010 02 1000 110 |
| — по имуществу, входящему в ЕСГС | 182 1 06 02020 02 1000 110 |
| НДФЛ (ИП «за себя») | 182 1 01 02020 01 1000 110 |
| Наименование налога, сбора, платежа | КБК |
|---|---|
| Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения: | |
| — «доходы» | 182 1 05 01011 01 1000 110 |
| — «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог) | 182 1 05 01021 01 1000 110 |
| ЕНВД | 182 1 05 02010 02 1000 110 |
| ЕСХН | 182 1 05 03010 01 1000 110 |
| Наименование налога, сбора, платежа | КБК |
|---|---|
| НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент | 182 1 01 02010 01 1000 110 |
| НДС (как налоговый агент) | 182 1 03 01000 01 1000 110 |
| НДС по импорту из Беларуси и Казахстана | 182 1 04 01000 01 1000 110 |
| Налог на прибыль при выплате дивидендов: | |
| — российским организациям | 182 1 01 01040 01 1000 110 |
| — иностранным организациям | 182 1 01 01050 01 1000 110 |
| Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) | 182 1 01 01030 01 1000 110 |
| Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам | 182 1 01 01070 01 1000 110 |
| Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам | 182 1 01 01060 01 1000 110 |
| Транспортный налог | 182 1 06 04011 02 1000 110 |
| Земельный налог | 182 1 06 0603х хх 1000 110 где ххх зависит от места расположения земельного участка |
| Водный налог | 182 1 07 03000 01 1000 110 |
| Плата за негативное воздействие на окружающую среду | 048 1 12 010х0 01 6000 120 где х зависит от вида загрязнения окружающей среды |
| НДПИ | 182 1 07 010хх 01 1000 110 где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого |
| Налог на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемых иностранных компаний | 182 1 01 01080 01 1000 110 |
| НАЛОГ | КБК |
|---|---|
| Страховые взносы на пенсионное страхование в ПФР за работников на выплату страховой и накопительной части трудовой пенсии | 182 1 02 02010 06 1010 160 |
| Страховые взносы в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых во вредных условиях по списку 1, на выплату страховой части трудовой пенсии | 182 1 02 02131 06 1010 160 |
| Страховые взносы в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на тяжелых видах работ по списку 2, на выплату страховой части трудовой пенсии | 182 1 02 02132 06 1010 160 |
КБК 2021 (подготовлено экспертами компании «Гарант»)
| ПЕНИ, ШТРАФЫ | КБК | |
|---|---|---|
| Пени, штрафы по страховым взносам на пенсионное страхование в ПФР за работников на выплату страховой и накопительной части трудовой пенсии | пени | 182 1 02 02010 06 2110 160 |
| штрафы | 182 1 02 02010 06 3010 160 | |
| Пени, штрафы по страховым взносам в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых во вредных условиях по списку 1, на выплату страховой части трудовой пенсии | пени | 182 1 02 02131 06 2100 160 |
| штрафы | 182 1 02 02131 06 3000 160 | |
| Пени, штрафы по страховым взносам в ПФР по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на тяжелых видах работ по списку 2, на выплату страховой части трудовой пенсии | пени | 182 1 02 02132 06 2100 160 |
| штрафы | 182 1 02 02132 06 3000 160 | |
В ФФОМС
| НАЛОГ | КБК |
|---|---|
| Страховые взносы в ФФОМС за работников | 182 1 02 02101 08 1013 160 |
КБК для уплаты пени по страховым взносам в ФФОМС за работников
| ПЕНИ, ШТРАФЫ | КБК | |
|---|---|---|
| Пени, штрафы по страховым взносам в ФФОМС за работников | пени | 182 1 02 02101 08 2013 160 |
| штрафы | 182 1 02 02101 08 3013 160 | |
В ФСС
| НАЛОГ | КБК |
|---|---|
| Страховые взносы в ФСС за работников на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством | 182 1 02 02090 07 1010 160 |
| Страховые взносы в ФСС за работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний | 393 1 02 02050 07 1000 160 |
1. Страхование на случай больничного и связанное с беременностью и родами – КБК 393 1 02 02090 07 1000 160.
- Пени – КБК 393 1 02 02090 07 2100 160.
- Штрафы – КБК 393 1 02 02090 07 3000 160.
2. Социальное страхование от производственных несчастных случаев, травм и профзаболеваний – КБК 393 1 02 02050 07 1000 160.
- Пени – КБК 393 1 02 02050 07 2100 160.
- Штрафы – КБК 393 1 02 02050 07 3000 160.
Новые КБК (коды бюджетной классификации) на 2021 год, таблица, изменения
Справочник КБК на 2021 год приводится в Приказе Минфина России от 29.11.2019 N 207н. Так же в этом документе указываются коды доходов для разных систем налогообложения и государственных пошлин.
КБК по страховым взносам в 2021 году отражает эта переходная таблица (код указывают в поле 104 платежки).
|
Вид платежа |
КБК |
|---|---|
|
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя (в том числе, с дохода свыше 300 000 рублей) |
182 02 02140 06 1110 160 |
|
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование, уплачиваемые ИП за себя |
182 1 02 02103 08 1013 160 |
|
На обязательное пенсионное страхование работников |
182 1 02 02010 06 1010 160 |
|
На обязательное медицинское страхование работников |
182 1 02 02101 08 1013 160 |
|
На случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством |
182 1 02 02090 07 1010 160 |
|
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, занятых при вредных условиях труда, тариф для которых не зависит от результатов спецоценки |
182 1 02 02131 06 1010 160 |
|
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, занятых при вредных условиях труда, тариф для которых зависит от результатов спецоценки |
182 1 02 02131 06 1020 160 |
|
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, работающих в тяжелых условиях труда, тариф для которых не зависит от результатов спецоценки |
182 1 02 02132 06 1010 160 |
|
Дополнительные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование работников, работающих в тяжелых условиях труда, тариф для которых зависит от результатов спецоценки |
182 1 02 02132 06 1020 160 |
Страховые взносы на травматизм за работников (ИП сами за себя их не платят) отчисляют по-прежнему в Фонд социального страхования, КБК для них: 393 1 02 02050 07 1000 160.
КБК для платежей установлен для всего списка в целом.
Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 1 (п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ)
|
Доптариф, не зависящий от результатов спецоценки |
Доптариф, зависящий от результатов спецоценки |
|
|
Взносы |
182 1 02 02131 06 1010 160 |
182 1 02 02131 06 1020 160 |
|
Пени |
182 1 02 02131 06 2110 160 |
182 1 02 02131 06 2100 160 |
|
Штрафы |
182 1 02 02131 06 3010 160 |
182 1 02 02131 06 3000 160 |
Дополнительные пенсионные взносы по тарифу 2 (п. 2-18 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ)
|
Доптариф, не зависящий от результатов спецоценки |
Доптариф, зависящий от результатов спецоценки |
|
|
Взносы |
182 1 02 02132 06 1010 160 |
182 1 02 02132 06 1020 160 |
|
Пени |
182 1 02 02132 06 2110 160 |
182 1 02 02132 06 2100 160 |
|
Штрафы |
182 1 02 02132 06 3010 160 |
182 1 02 02132 06 3000 160 |
Облачный сервис Контур.Бухгалтерия помогает формировать платежные поручения с актуальными КБК для уплаты налогов.
Получить бесплатный доступ на 14 дней
Если вы не привлекаете наемный труд, то оплачиваете страховые взносы только за себя. Теперь предприниматели платят все пенсионные взносы на один КБК. Коды для зачисления средств в ФФОМС и ФСС не изменили, поэтому используем те же коды, что и ранее.
Обратите внимание, ИП оплачивает страховые взносы, даже если предпринимательская деятельность не велась.
| Пенсионное страхование | |
| Взносы | 182 1 02 02140 06 1110 160 |
| Пени | 182 1 02 02140 06 2110 160 |
| Штрафы | 182 1 02 02140 06 3010 160 |
| Медицинское страхование | |
| Взносы | 182 1 02 02103 08 1013 160 |
| Пени | 182 1 02 02103 08 2013 160 |
| Штрафы | 182 1 02 02103 08 3013 160 |
Для перечисления взносов в размере 1% от выручки, превышающей 300 000 рублей в год, используйте тот же код, что и для фиксированной части — 182 1 02 02140 06 1110 160.
ИП могут уплачивать взносы на добровольное страхование на случай временной нетрудоспособности и материнства по КБК — 393-1-17-06020-07-6000-180. Пеней и штрафов по ним нет.
Автор статьи: Юлия Хайрулина
Перечисляйте взносы в облачном сервисе Контур.Бухгалтерия. Сервис сам рассчитает взносы и НДФЛ, исходя из зарплаты, и сформирует платежки, напомнит о сроках уплаты. Сдавайте отчеты по сотрудникам, ведите бухучет, отправляйте отчетность из сервиса. Пользуйтесь поддержкой наших экспертов, избавьтесь от авралов и рутины и работайте в сервисе бесплатно 14 дней.
Неправильные КБК в платежках при перечислении налогов и взносов приводят к недоимке. Конечно, реквизит в поле 104 можно уточнить. Но на это нужно время. Ведь необходимо составить заявление и сдать его в инспекцию. Поэтому проще заранее проверить КБК не только в платежках, но и в расчетах и декларациях.
Правильно заполнить КБК в платежных поручениях и отчетности поможет эта статья. В ней – все КБК 2021 (коды бюджетной классификации) на 2021 год. Просто выбирайте нужный налог и наиболее подходящий код. Все КБК мы привели уже с учетом изменений 2018 года. Ведь коды бюджетной классификации поменялись.
В 2021 году применяйте новые коды бюджетной классификации. Они поменялись для тех, компаний, которые:
- платят налог на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций в рублях, выпущенных в период с 1 января 2021 года по 31 декабря 2021 года (приказ Минфина России от 9 июня 2021 г. № 87н);
- перечисляют акцизы (приказ Минфина России от 6 июня 2021 г. № 84н).
Новые КБК с учетом изменений 2021 года смотрите в таблице ниже.
КБК по налогам и страховым взносам 2021 фсс
- 18210202140061110160 – для перечисления взносов на ОПС.
- 18210202103081013160 – для уплаты взносов на ОМС.
- 18210202140061110160 – для уплаты дополнительного взноса на ОПС в размере 1 % с суммы доходов сверх лимита в 300000 руб.
Для правильного зачисления уплаченных сумм страховых взносов в поле 104 платежки необходимо вносить тот код, который соответствует виду фискального сбора. КБК отличаются по страховой части при фиксированных платежах ИП в 2021 году, а также по назначению перевода – уплате налога, пени или штрафа. Так, в 2021 г. необходимо указывать в платежном поручении следующие значения бюджетных кодов:
- 18210202140062110160 – при оплате пени по взносам на ОПС.
- 18210202140063010160 – при оплате штрафных санкций по взносам в части ОПС.
- 18210202103082013160 – при оплате пени по взносам на ОМС.
- 18210202103083013160 – при оплате штрафных санкций по взносам в части ОМС.
Обратите внимание! В соответствии с законом № 335-ФЗ от 27.11.17 г. утверждена новая величина взносов на ОПС и ОМС на 2021, 2021 и 2020 г. Размер сумм более не зависит от МРОТ и в 2021 г. составляет 5840 руб. – для медстрахования (подп. 2 п. 1 стат. 430 в редакции с 01.01.18 г.) и 26 545 руб. – для пенсионного страхования (подп. 1 п. 1 стат. 430 в редакции с 01.01.18 г.). Подробнее об этом читайте в нашей статье.
| Вид взноса | Срок уплаты |
| Взнос на ОМС за себя | Не позднее 09.01.2019 |
| Взнос на ОПС за себя | |
| Взнос на ОПС за себя (1%-ный взнос) | Не позднее 01.07.2019 |
В соответствии с п. 2 ст. 432 НК РФ, уплата обязательных медицинских и пенсионных взносов ИП «за себя» должна быть произведена в полном объеме в срок до 31 декабря года, за который производится платеж. Но в связи с тем, что 31.12.2017 выпадал на выходной день — воскресенье, то, согласно п. 7 ст. 6.1 НК РФ, крайний срок уплаты страховых взносов был перенесен на первый рабочий день 2021 года. Согласно официальному производственному календарю, первый рабочий день в 2021 году — 9 января.
В случае прекращения деятельности ИП в течение 2021 года, пенсионные и медицинские страховые взносы «за себя» должны быть уплачены в срок не позднее 15 календарных дней с дня снятия ИП с учета в ИФНС.
По своему усмотрению ИП может оплатить страховые взносы в конце года в полном размере одним платежом, или оплачивать взносы частями. Оплата частями позволит ИП уменьшить налог на сумму уплаченных страховых взносов.
Добровольные взносы ИП по временной нетрудоспособности и в связи с материнством за 2021 год в срок до 31.12.2018 года.
Пенсионные взносы, оплачиваемые с дохода, превышающего 300 000 рублей, должны быть перечислены в другие сроки. Эти взносы за 2017 год должны быть уплачены в срок до 2 июля 2021 года (так как 1 июля 2018 года — воскресенье); за 2021 год — до 1 июля 2021 года.
Сверьте КБК для страховых взносов с таблицами ниже, прежде чем отправить платежку в банк. Обратите внимание, что отдельных кодов для дополнительных пенсионных взносов за старые периоды нет. Хотя коды для остальных взносов разделены по годам. КБК по этим взносам не разделены на периоды, поскольку в этом нет необходимости. Все взносы по дополнительным тарифам надо перечислять на единые коды.
| Вид платежа | КБК | |
| взносы за периоды до 2021 года | взносы за январь, февраль и т.д. в 2017-2018 годах | |
| Пенсионные взносы | ||
| Взносы | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Пени | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Штрафы | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Взносы по временной нетрудоспособности и материнству | ||
| Взносы | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Пени | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Штрафы | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Взносы на травматизм | ||
| Взносы | 393 1 0200 160 | 393 1 0200 160 |
| Пени | 393 1 0200 160 | 393 1 0200 160 |
| Штрафы | 393 1 0200 160 | 393 1 0200 160 |
| Взносы на обязательное медицинское страхование | ||
| Взносы | 182 1 0211 160 | 182 1 0213 160 |
| Пени | 182 1 0211 160 | 182 1 0213 160 |
| Штрафы | 182 1 0211 160 | 182 1 0213 160 |
| Пенсионные взносы | КБК для периодов до 2021 года | КБК на 2017-2018 годы |
| Фиксированные взносы в ПФР исходя из МРОТ | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Взносы по тарифу 1 процент с дохода свыше 300 000 руб. | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Пени | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Штрафы | 182 1 0200 160 | 182 1 0210 160 |
| Медицинские взносы | ||
| Взносы | 182 1 0211 160 | 182 1 0213 160 |
| Пени | 182 1 0211 160 | 182 1 0213 160 |
| Штрафы | 182 1 0211 160 | 182 1 0213 160 |
КБК по страховым взносам на 2020 — 2021 годы — таблица
Ключевое изменение — отмена справок 2-НДФЛ, теперь вся информация будет содержаться в самом отчете за год.
Обратите внимание! За 2020 год расчет 6-НДФЛ нужно сдавать по старой форме, как и справки 2-НДФЛ.
Какие еще важные изменения появились в отчете:
- В Разделе 1 теперь указываются «Данные об обязательствах налогового агента». Это — срок перечисления и сумма налога, указывать даты фактического получения дохода и удержания налога больше не нужно;
- Раздел 1 дополнен графами для указания данных о налоге на доходы физических лиц, возвращенном в последние три месяца отчетного периода (сумма и дата возврата налога);
- В Разделе 2 находится общая информация об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах НДФЛ, в т.ч. теперь присутствует разбивка сумм дохода по трудовым и ГПХ договорам.
Новая форма расчета утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected]
Самое ожидаемое изменение — отменена отдельная форма по данным о среднесписочной численности, этот показатель теперь отражается на титульном листе РСВ.
Обратите внимание! В отличие от 6-НДФЛ, новый расчет по страховым взносам действует уже при подаче отчетности за 2020 год.
Теперь об изменения внутри расчета:
- В Разделе 1 появилось новое приложение 5.1 «Расчет соответствия условиям применения пониженного тарифа страховых взносов плательщиками, указанными в подпункте 3 (подпункте 18) пункта 1 статьи 427 НК РФ». Оно предназначено для компаний-льготников из IT-сферы, разработчиков и проектировщиков электроники.
Для этих компаний установлены пониженные размеры взносов, начиная с 1 января 2021 года: взносы на ОПС — 6 %, взносы по временной нетрудоспособности и материнству — 1,5%, ОМС — 0,1%.
- Кроме того, для указанных компаний из области разработки и проектирования электроники введены и новые коды тарифа плательщика и категорий застрахованных лиц.
Новый код тарифа «22».
Новые категории ЗС, с выплат которым начисляются страховые взносы: ЭКБ — физлица; ВЖЭК — застрахованные в системе ОПС лица из числа иностранных граждан или лиц без гражданства (временно проживающие, временно пребывающие, лица, которым предоставлено временное убежище); ВПЭК — иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов), временно пребывающие на территории РФ.
- 20 — субъекты малого и среднего бизнеса. (Напомним, с 1 апреля 2020 года для всех малых и средних предприятий, включенных в реестр субъектов МСП, в том числе для тех, кто не относится к пострадавшим отраслям, действуют пониженные тарифы взносов. Подробнее см. «Как малому и среднему бизнесу рассчитывать страховые взносы с апреля 2020 года»);
- Новые код тарифов и категории ЗС получили не только «электронщики».
Код «21» — для субъектов малого и среднего бизнеса (МСП) из наиболее пострадавших от коронавируса отраслей. Отдельный код необходим, чтобы выделить нулевые тарифы страховых взносов в отношении выплат работникам за апрель, май, июнь 2020 года.
Код «20» — для субъектов МСП, которые включены в реестр и применяют пониженные тарифы взносов.
Что касается категорий застрахованных лиц, то и они претерпели изменения в связи с применением налогоплательщиками пониженных или нулевых тарифов:
МС — физлица, получающие доход (в части превышения МРОТ) от плательщиков — субъектов МСП;
КВ — физлица, с доходов которых взносы рассчитываются по нулевому тарифу.
Новая форма РСВ утверждена Приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected]
-
Как с помощью онлайн-бухгалтерии контролировать своего бухгалтера
395 2
182 1 02 02010 06 1010 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) 182 1 02 02010 06 2110 160 Пени по платежу 182 1 02 02010 06 2210 160 Проценты по платежу 182 1 02 02010 06 3010 160 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу 182 1 02 02131 06 1010 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) Таблица с расшифровкой КБК по страховым взносам на 2021 год
182 1 02 02131 06 2110 160 Пени по платежу 182 1 02 02131 06 2210 160 Проценты по платежу 182 1 02 02131 06 3010 160 Штрафы по платежу 182 1 02 02132 06 1010 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) 182 1 02 02132 06 2110 160 Пени по платежу 182 1 02 02132 06 2210 160 Проценты по платежу 182 1 02 02132 06 3010 160 Штрафы по платежу 182 1 02 02140 06 1110 160 Сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по платежу, в т.ч. по отмененному) 182 1 02 02140 06 2110 160 Пени по платежу 182 1 02 02140 06 2210 160 Проценты по платежу 182 1 02 02140 06 3010 160 Суммы денежных взысканий (штрафов) по платежу Взносы в ФФОМС, так же как и взносы в ПФР, уплачивают:
- ИП — за себя;
- ИП и юрлица — за наемных сотрудников.
Взносы для ИП в ФФОМС за себя уплачиваются с использованием КБК 18210202103081013160 (если относятся к периоду с 2017 года) и КБК 18210202103081011160 (если связаны с периодом до 2017 года).
За наемных сотрудников ИП и юрлица должны уплачивать взносы в ФФОМС при использовании КБК 18210202101081013160 (для платежей, начисленных с 2017 года) и КБК 18210202101081011160 (для начислений, сделанных до 2017 года).
Страховые взносы, предназначенные для внебюджетных фондов, обязаны платить как ИП, так и юрлица. КБК на страховые взносы на 2020–2021 годы при оформлении платежей следует использовать только актуальные — это важный фактор своевременного учета оплаты у ее получателя.
- Налоговый кодекс РФ
- Приказ Минфина России от 29.11.2019 № 207н
- Приказ Минфина России от 08.06.2018 № 132н
Код бюджетной классификации представляет из себя реквизит, по которому бюджет или фонд (в лице получателя платежа) определяет его принадлежность. Поэтому архи важно правильно заполнить платежные поручения при перечислении страховых взносов в ИФНС и фонд социального страхования. КБК на страховые взносы указываются в платежном поручении в поле «104». Сам код состоит из 20 цифр.
Коды установлены на пенсионные, медицинские и социальные взносы (в части взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством). Для каждого из этих взносов надо составлять отдельное платежное поручение и производить уплату в адрес своей налоговой инспекции.
Ещё раз подчеркнем, что получателем страховых взносов является ФНС за исключением взносов за «травматизм», получателем которых является ФСС.
Для уплаты пенсионных страховых взносов в пределах величины базы и с выплат сверх лимита установлен один и тот же КБК — 182 1 02 02010 06 1010 160.
В случаях нарушения установленных Налоговым Кодексом сроков уплаты медицинских страховых взносов плательщику придется заплатить пени. Не исключена также и возможность уплаты штрафов.
В этих случаях надо использовать КБК из таблицы ниже.
Вид платежа КБК Пени по страховым взносам на обязательное медицинское страхование 182 1 02 02101 08 2013 160 Штрафы по страховым взносам на обязательное медицинское страхование 182 1 02 02101 08 3013 160 С 01 января 2017 года получателем страховых взносов по временной нетрудоспособности и материнству является инспекция федеральной налоговой службы.. Если в 2020 году начисления в пользу работника превысят установленный лимит , то взносы дальше не начисляются.
При перечислении страховых взносов за работников надо использовать отдельную платежку. В этом платежном поручении необходимо указать КБК — 182 1 02 02090 07 1010 160.
В случаях нарушения установленных Налоговым Кодексом сроков уплаты страховых взносов по временной нетрудоспособности и в связи с материнством пени и штрафы уплачиваются на КБК, указанные ниже в таблице.
Вид платежа КБК Пени по страховым взносам по временной нетрудоспособности и в связи с материнством 182 1 02 02090 07 2110 160 Штрафы по страховым взносам по временной нетрудоспособности и в связи с материнством 182 1 02 02090 07 3010 160 В 2020 году администрирует страховые взносы по несчастным случаям на производстве и профессиональным заболеваниям по-прежнему фонд социального страхования. Перечислять взносы нужно в ФСС и использовать для этого отдельное платежное поручение. КБК на страховые взносы в ФСС не изменились и приведены ниже в таблице
Вид платежа КБК Страховые взносы «на травматизм» 393 1 02 02050 07 1000 160 Пени 393 1 02 02050 07 2100 160 Штрафы 393 1 02 02050 07 3000 160 КБК по страховым взносам на 2021 — 2021 годы — таблица
Вот перечень основных страховых взносов, которые нужно уплатить за работников, а также КБК страховых взносов в 2021 году, таблица содержит все данные, которые понадобятся специалистам при уплате страхвзносов в следующем году.
Страховые взносы
Наименование платежа Тип выплаты Код бюджетной классификации Обязательное пенсионное страхование по основным тарифам Взносы 182 1 02 02010 06 1010 160 Пени 182 1 02 02010 06 2110 160 Штрафы 182 1 02 02010 06 3010 160 Обязательное медицинское страхование Взносы 182 1 02 02101 08 1013 160 Пени 182 1 02 02101 08 2013 160 Штрафы 182 1 02 02101 08 3013 160 Обязательное социальное страхование Взносы 182 1 02 02090 07 1010 160 Пени 182 1 02 02090 07 2110 160 Штрафы 182 1 02 02101 08 3013 160 Травматизм
Страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний — «травматизм». КБК по страховым взносам на 2021 год используйте такие:
Кто платит
Под страховыми понимаются платежи в бюджетную систему РФ, которые перечисляют работодатели, привлекающие работников по трудовым и гражданско-правовым договорам. Они перечисляются в бюджет с целью дальнейшего перераспределения на нужды граждан при наступлении определенных страховых случаев: временной нетрудоспособности, беременности и отпуска по уходу за ребенком, выхода на пенсию и проч.
Все платежи в бюджет перечисляются по КБК, страховые взносы в ПФР в 2021 году платить не нужно. Уплату по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию, на материнство и временную нетрудоспособность специалисты должны перечислять в территориальную налоговую инспекцию. Платеж по несчастным случаям и профессиональным заболеваниям (травматизм) направляется в региональный Фонд социального страхования.
Страхователем выступает любое юридическое или физическое лицо, которое использует в своей деятельности наемный труд. К плательщикам страховых относятся следующие категории страхователей:
- юридические лица — коммерческие и некоммерческие организации, бюджетные учреждения;
- индивидуальные предприниматели, которые платят вознаграждения наемным работникам;
- индивидуальные предприниматели, работающие на себя;
- физические лица, которые нанимают работников с целью удовлетворения своих бытовых потребностей.
Платежи на обязательное пенсионное, медицинское и социальное (ВНиМ) страхование перечисляются в территориальные налоговые инспекции — ИФНС. Согласно нормам 125-ФЗ, страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний направляется в локальный орган ФСС.
При этом большая часть КБК по взносам на 2021 год останется неизменной. Коррективы внесены в отдельные коды бюджетной классификации по СВ.
Наиболее существенное изменение состоит в том, что в 2021 году коды бюджетной классификации по взысканиям за дополнительные соцвзносы (пени, штрафы) не будут различаться по размеру тарифа, определенного по спецоценке. Такие КБК определят полностью для конкретного списка — списка 1 или списка 2 (Федеральный закон № 400-ФЗ от 28.12.2013).
Напомним, что сейчас пени и штрафы по дополнительным СВ различны и определяются в зависимости от размера тарифа, установленного на основании проведенной специальной оценки условий труда.
Также вам будет полезна инструкция по заполнению кодов бюджетной классификации (поле 104) и иных реквизитов платежного поручения.
С КБК на 2017 год и 2018 год вы можете ознакомиться в отдельных материалах.
Изменение КБК в 2021 году
Несмотря на то что КБК-2019 утверждены новым документом, КБК по основным налогам и взносам остались неизменны, то есть такими же, что и в 2018 году. В связи с этим приводить изменения КБК в 2021 году в сравнительной таблице просто нет смысла. Но в приведенных ниже таблицах вы найдете КБК, которые будут действовать в 2021 году.
КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН
Наименование налога, сбора, платежа КБК Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе: - в федеральный бюджет (ставка — 3%)
182 1 01 01011 01 1000 110 - в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%)
182 1 01 01012 02 1000 110 НДС 182 1 03 01000 01 1000 110 Налог на имущество: - по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС)
182 1 06 02010 02 1000 110 - по имуществу, входящему в ЕСГС
182 1 06 02020 02 1000 110 НДФЛ (ИП «за себя») 182 1 01 02020 01 1000 110 КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах
Наименование налога, сбора, платежа КБК Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения: - «доходы»
182 1 05 01011 01 1000 110 - «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог)
182 1 05 01021 01 1000 110 ЕНВД 182 1 05 02010 02 1000 110 ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110 КБК по страховым взносам
Вид страхового взноса КБК Страховые взносы на ОПС 182 1 02 02010 06 1010 160 Страховые взносы на ВНиМ 182 1 02 02090 07 1010 160 Страховые взносы на ОМС 182 1 02 02101 08 1013 160 Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (в т.ч. 1%-ные взносы) 182 1 02 02140 06 1110 160 Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере 182 1 02 02103 08 1013 160 Дополнительные страховые взносы на ОПС за работников, которые трудятся в условиях, дающих право на досрочную пенсию, в том числе: - для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 N400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)
182 1 02 02131 06 1010 160 - для занятых на работах с вредными условиями труда (п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013 N400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки)
182 1 02 02131 06 1020 160 - для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013N 400-ФЗ) (доптариф не зависит от результатов спецоценки)
182 1 02 02132 06 1010 160 - для занятых на работах с тяжелыми условиями труда ( пп. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона от 28.12.2013N 400-ФЗ) (доптариф зависит от результатов спецоценки)
182 1 02 02132 06 1020 160 Страховые взносы «на травматизм» 393 1 02 02050 07 1000 160 КБК для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП
Наименование налога, сбора, платежа КБК НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент 182 1 01 02010 01 1000 110 НДС (как налоговый агент) 182 1 03 01000 01 1000 110 НДС по импорту из Беларуси и Казахстана 182 1 04 01000 01 1000 110 Налог на прибыль при выплате дивидендов: - российским организациям
182 1 01 01040 01 1000 110 - иностранным организациям
182 1 01 01050 01 1000 110 Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) 182 1 01 01030 01 1000 110 Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110 Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам 182 1 01 01060 01 1000 110 Транспортный налог 182 1 06 04011 02 1000 110 Земельный налог 182 1 06 0603х хх 1000 110
где ххх зависит от места расположения земельного участкаСбор за пользование водными биоресурсами: - по внутренним водным объектам
182 1 07 04030 01 1000 110 - по иным водным объектам
Похожие записи: