Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сколько стоит обнал в Москве 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
/ / Эксперты единодушно выносят приговор: «обнал» умирает.
Причем жесткий контроль сегодня присутствует также со стороны налоговых органов, чья задача — не пропустить ни одной фиктивной сделки. Они тоже имеют право запросить исчерпывающую информацию о расходах предприятия, и на сегодняшний день говорить, что есть схемы получения наличных денег для неучтенных операций с гарантией 100%, не приходится. Бизнесам, которые держатся на «обнале», по словам экспертов, придется измениться или умереть.«Допустим, получил индивидуальный предприниматель 100 тыс.
рублей, оказав услуги некоему ООО. Из этих 100 тыс. заплатил 6% налога, а себестоимость услуг составила 20 тыс., итого его расходы — 26%, а 74% ИП может спокойно снять и потратить на свои личные нужды. Это все совершенно законно, и сумма, на которую будет снижена себестоимость оказанных услуг, зависит от таланта каждого конкретного предпринимателя, притом что они должны быть надлежащего качества.
В 2021 году государство начало серьезную борьбу с незаконным обналичиванием, в 2021-м многие компании уже ощутили на себе изменения законодательства.
И сейчас бизнесмены со всей страны ищут новые способы снижения налогов, ведь в 2021 работать по старинке не вариант.
— Государство почти добило незаконное обналичивание.
Вероятно, в 2021 году оно исчезнет совсем. И многие бизнесмены со всей страны ищут новые способы снижения налогов.
Если они сейчас ничего не предпримут, то могут уйти с рынка. Либо визиты налоговиков с оперативниками могут спровоцировать банкротство, для этого есть все необходимые законы, — комментирует известный налоговый юрист Владимир Туров. Вот лишь некоторые из мер, принимаемых государством по истреблению серых схем: проект Минфина «Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2021 год и на плановый период 2021 и 2021 годов» —
-
Что думают бизнесмены о налоговой системе, законах и своих перспективах
208 0
-
Что и как будут прослеживать с 1 июля 2021 года
2,9 тыс. 2
-
КС РФ присудил субсидиарку за долги перед клиентами
542 0
-
Что такое личный фонд и как он спасет ваши деньги
361 0
Обнал умрет 11 января 2021 года
Налоговая ответственность за обнал через ИП не предусмотрена. Но существует ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога (статья 122 НК РФ), наказание за это правонарушение — штраф. Его платит юридическое лицо.
Административная ответственность за обналичивание денег через ИП выражается в виде грубого нарушения требований к бухгалтерскому учету (занижение сумм и налогов больше, чем на 10%, регистрация мнимой сделки и т.д.), в том числе бухгалтерской отчетности.
Согласно статье 15.11 КоАП:
- на должностные лица (руководителя ООО, главного бухгалтера, если обязанность по ведению учета возложена на него) накладываются штрафы от 5000 до 10 000 рублей;
- при повторном нарушении штрафы удваиваются, либо возможна дисквалификация на 1-2 года.
В соответствии со статьей 199 УК РФ уголовная ответственность за неуплату налогов наступает, если:
- за 3 года сумма налогов начислена в размере от 5 миллионов рублей, а нарушитель не заплатил 25% и больше от этой суммы (крупный размер);
- за 3 года начислено налогов на 15 миллионов рублей, а доля неуплаченных налогов — больше 50% (особо крупный размер).
В зависимости от тяжести преступления назначается наказание в виде штрафа, принудительных работ или лишения свободы.
Вывод денег из ООО через индивидуального предпринимателя в режиме «взял и обналичил, когда захотел» невозможен: это чревато налоговыми проверками с подозрениями в незаконных финансовых операциях и риском значительных доначислений.
У налоговиков достаточно механизмов, чтобы проверять компании и их контрагентов на предмет подозрительных операций. ФНС активно помогают банки, о чем мы рассказали в этом материале.
- 10 миллиардеров, имеющих проблемы с законом
- 10 успешных бывших жен бизнесменов
- 9 банкиров, обналичивших 600 млрд рублей
- Безумно дорогие вещи
- Нетворкинг — умышленное знакомство.
- Новая двенадцатигранная британская монета в 1 фунт станет самой защищённой монетой в мире
- Что делать вкладчику, если банк обанкротился?
Чтобы эффективно бороться с «обналом», у правоохранительных органов достаточно полномочий, уверен Малюкин. Тем не менее нелегальный бизнес продолжает работу, так как налоговая нагрузка на бизнес в последние годы не ослабляется. И коронавирусный кризис точно не «убедит» предпринимателей отказаться от подобной экономии на налогах и выплат зарплат «в конвертах».
Хотя ФНС издала письмо, как доказывать умышленную неуплату налогов и «обналичку», этого недостаточно, уверен Никита Меркулов, юрист Забейда и партнеры. По его мнению, «размытое» толкование термина «обнал» позволяет «видеть чёрную кошку в тёмной комнате, когда ее нет»: «Правоприменитель может найти преступление там, где его нет, а потенциальный злоумышленник даже не будет знать, что его действия незаконные». Чтобы избавиться от подобных рисков, эксперт предлагает расшифровать на уровне федерального закона понятие обналичивания.
Во время выездных проверок запрашивают информацию о движении денег через банковские счета. При этом особенно интересуются переводами на счета частных лиц, а дальше уже разбираются с ними. Например, тамбовских «обнальщиков» в прошлом году силовики задержали, когда выяснили, что злоумышленники зарегистрировали 20 фирм, которые не занимались никакой законной финансово-хозяйственной деятельностью. В банках преступники открыли лицевые счета на 170 граждан, у которых обманом забрали их паспорта.
Как в 2021 году законно обналичивать деньги с расчетного счета ООО?
В законодательстве нет термина «обнал», поэтому участников таких схем привлекают к уголовной ответственности по разным статьям. «Клиентов» – за неуплату налогов (ст. 199 УК РФ), а организаторов и работников «обнальных площадок» – за незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК РФ). Дополнительно им могут вменить еще несколько составов, перечисляет Малюкин: «От неправомерного оборота средств платежей (ст. 187 УК РФ) до перевода денег иностранцам по подложным документам (ст. 193.1 УК РФ)».
Обратите внимание
В Нижегородской области прямо сейчас формируется практика привлечения предпринимателей – заказчиков «обнала» к уголовной ответственности по статье 187 УК РФ (неправомерный оборот средств платежей). Наказывают за использование платежного поручения на основании фиктивного договора.
До середины 2014 года не было единого подхода, как квалифицировать действия «обнальщиков», которые не являются сотрудниками банков. Зачастую суды рассматривали их преступления как «незаконное предпринимательство» (ст. 171 УК РФ), которое наказывается мягче, чем «незаконная банковская деятельность» (ст. 172 УК РФ). Обычно ограничивались условными сроками.
Напомним, незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ) в составе организованной группы наказывается штрафом до 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет, либо принудительными работами на срок до пяти лет, либо лишением свободы на срок до пяти лет со штрафом в размере до 80 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового.
Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) в составе организованной группы наказывается принудительными работами на срок до пяти лет либо лишением свободы на срок до семи лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до пяти лет или без такового.
Обычно ограничивались условными сроками. Ситуация изменилась шесть лет назад, когда Конституционный суд разрешил привлекать любых граждан к ответственности по статье 172 УК РФ (Определение КС РФ от 17.07.2014 № 1743-О). С тех пор «незаконная банковская деятельность» – основной состав для участников «обнальных» схем. По статистике Судебного департамента при Верховном суде, осужденных по нему все больше. Если пять лет назад их было всего 816 человек, то в 2019 году приговоры вынесли 4 938 лицам.
Правда, наказания по большей части, опять же, не самые суровые. Около половины всех приговоров – это условные сроки и штрафы. В колонии по этим составам ежегодно отправляют лишь несколько сотен человек – по наиболее резонансным делам.
Последний тренд тактики и стратегии работы по таким делам – привлекать к уголовной ответственности номинальных руководителей, данные о которых есть в ЕГРЮЛ. И уже на основе их показаний вычисляют адрес «обнальной площадки», а также других участников преступной схемы. Хотя до некоторых бывает сложно добраться. Современный уровень технологий позволяет бенефициарам подобных схем вольготно чувствовать себя за рубежом.
Могут осудить «обнальщиков» и за незаконное создание компаний (ст. 173.1–173.2 УК РФ). Речь идет о регистрации фирм-однодневок, которые злоумышленники оформляют для своих схем на подставных лиц. Если следователи установят, что преступники купили такие организации уже готовыми на черном рынке, то состава не будет
Обратите внимание
Риски «уголовки» для участников «обнальных схем» распределяются следующим образом. «Заказчики обналичивания» – руководство фирмы и ее главный бухгалтер, те, кто отвечает в компании за финансовую отчетность и несет ответственность за уклонение от уплаты налогов (ст. 199 УК РФ). «Исполнители первого уровня» – учредители, руководитель и главбух фирмы-однодневки, которая использовалась в преступной схеме (ст. 171 УК РФ и ст. 174 УК РФ). «Исполнители второго уровня» – банковские сотрудники (ст. 172 УК РФ).
«Обнал» может фигурировать и при расследовании других составов. Если обналичиваются деньги, полученные по госконтракту, и нельзя доказать, что их потратили по целевому назначению, то это могут квалифицировать как мошенничество (ст. 159 УК РФ). То есть «обналичка» является способом совершения другого преступления.
Следствие может вменять статью 159 УК РФ при обналичивании денег, если выяснит и докажет, что получатель госсредств их «выводил», чтобы присвоить себе. Рискует и наемный директор, который соглашается участвовать в схемах по «обналу». Если учредитель фирмы заявит, что такие операции шли без его ведома, а деньги в компанию не вернулись, то топ-менеджера осудят за хищение.
В последнее время часто сами учредители добиваются возбуждения уголовного дела против наемного руководителя. Доказать, что средства выводились по указанию собственников, бывает очень сложно. Некоторые «обнальные площадки» могут «крышевать» люди «очень высокого полета», к тому же «при исполнении». А еще нужно проверить большое количество контрагентов фирм-однодневок. Такие компании обычно ликвидируются каждые три года, а их документация уничтожается. Сложностей расследованию добавит использование иностранных компаний или фирм со счетами в зарубежных банках.
Деньги ИП на расчетном счету — это деньги ИП. Он имеет право ими распоряжаться по своему усмотрению, в том числе снимать с расчетного счета наличные. Между предпринимательскими и личными средствами нет разницы, и этим пользуются мошенники.
Схем обналичивания денег с помощью ИП несколько. Участвуют две и более сторон. Выглядит это, как правило, вот так: компания регистрирует ИП, например, на близкого родственника или привлекает ИП — профессионального обнальщика. Заключает с ним гражданско-правовой договор на консалтинговые услуги, размещение рекламы, транспортные перевозки или на поставку товара. В данном случае заказчик — компания, а услуги оказывает ИП.
На самом деле ИП никаких услуг (работ, поставок) фактически не оказывает, но акты об оказанных услугах, выполненных работах, поставках подписывает на очень крупные суммы.
После «оказания услуг» заказчик переводит денежные средства на расчетный счет ИП. Предприниматель получает их, снимает с расчетного счета и передает заказчику. Себе обнальщик забирает ранее оговоренный процент.
Вычет по процентам можно оформить одновременно с возвратом части стоимости жилья или отдельной декларацией. Работодатель женщины уплатил за работницу НДФЛ в размере 42 250 рублей. Следовательно, в 2021 году она сможет претендовать на сумму 34 500 рублей (130 000 – 42 500 – 53 000).
Данные выплаты по уходу за ребенком были введены еще в 1994 году по указу Бориса Ельцина (№ 1110 от г.), с тех пор их сумма не индексировалась.11 апреля 2021 года в рамках выступления с отчетом о работе Правительства Дмитрий Медведев призвал пересмотреть суммы выплат до 3 лет.
Документы не предоставлены — счет заблокируют. Госорганы периодически проводят проверки, во время которых обнаруживают нарушения либо подозрительные операции. Кроме того, они реагируют на сообщения, поступающие от граждан.
А еще напомним, что за неграмотное обналичивание денежных средств через ООО грозит уголовная ответственность. Блог Ответственность за обналичку денег через ИП Что грозит за обналичку через ИП, рассказываем ниже.
Пример В компании закончились канцтовары.
Пример Если кредитная организация заподозрила ООО в уклонении от уплаты НДС, у компании будут запрошены документы, подтверждающие факт уже произведенной уплаты или право НДС не уплачивать.
Рекомендуем прочесть: Налоговый Кодекс Земельный Налог 2021
Не секрет, что компании достаточно часто используют ИП для обналичивания денежных средств: предприниматель, заплатив необходимые налоги, имеет право распоряжаться деньгами на своем счету по собственному усмотрению.
Но фискалы не дремлют и имеют достаточно инструментов для обнаружения схем ухода от налогов. Любая финансовая операция организации должна быть экономически оправдана и документально подтверждена. Это не просто правило — это требование закона.
В компании закончились канцтовары.
Такая разбежка лимитов обусловлена разными программами, ключевой ставкой ЦБ РФ, ежемесячным оборотом банковских активов, активностью клиента, размером сумм операций и доходов на его банковском счету, другими факторами. Банки рекламируют лучшие предложения по кредитным картам, умалчивая о том, что многие кредитки обложены невыгодными ограничениями.
Из-за повышения НДС до 20% крупные компании могут уйти в тень или раздробить свои предприятия на несколько фирм и формально уйти в малый бизнес, который работает по системе упрощенного налогообложения. При этом номинально компании останутся крупными, считает председатель совета петербургской Ассоциации малого бизнеса в сфере потребительского рынка Алексей Третьяков.
«У каждого болевой порог разный. Для кого-то это станет последней каплей, для кого-то нет. Для кого-то последней каплей стали и предыдущие решения. Государство загоняет исправный бизнес в тень. Дело в том, что рост НДС, который сейчас предполагается — это не единственный наезд государства на бизнес», — добавил Третьяков.
Не секрет, что компании достаточно часто используют ИП для обналичивания денежных средств: предприниматель, заплатив необходимые налоги, имеет право распоряжаться деньгами на своем счету по собственному усмотрению.
Но фискалы не дремлют и имеют достаточно инструментов для обнаружения схем ухода от налогов.
- Банки. Во исполнение Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма № 115-ФЗ кредитные организации отслеживают финансовые операции клиентов, оценивают их на предмет подозрительности.
Зампред ЦБ Дмитрий Скобелкин в начале апреля оценил среднюю комиссию за незаконное обналичивание в 14–15% – это «средняя температура по больнице», она колеблется «в зависимости от сезонности и от объема денег» и может подскакивать и до 25%, «когда это надо сегодня, сейчас, через час и большую сумму». Сейчас ЦБ не наблюдает тенденции роста тарифов на услуги по незаконному обналичиванию средств, отметил Скобелкин (его цитаты по «Интерфаксу»).
Сильно грешат и рестораны, указывает топ-менеджер небольшого банка: нередко просят посетителей заплатить наличными под видом сбоев с эквайрингом.
Затем пробитые чеки аннулируются как ошибочные, выручка продается. Деньги же на счетах появляются от каких-то компаний по нарисованным договорам, говорит он.
Рестораны в регионах часто даже не устанавливают терминалы для приема карт, замечает рисковик банка из топ-20.
Их вы всегда найдете на портале Dark Money, еще раз напоминаю, что маленький процент в данном случае не всегда лучшее решение, есть и другие неменее важные сопутствующие факторы, такие как, например, надежность.
- Кроме российского рынка, Россельхозбанк обслуживает некие районы Белоруссии, Казахстана, Таджикистана, Азербайджана, Армении и Китая.
- Всё это дозволяет говорить о известности банка, а означает влечёт за собой заключение партнёрских отношений с иными финансовыми учреждениями.
- Сотрудничество банков выгодно в первую очередь им самим, так как за счёт расширения корпоративной сети они получают преимущество в виде новейших клиентов и расширения сферы собственных услуг.
- Не наименее выгодно такое партнёрство и клиентам, при этом не лишь Россельхозбанка, но и держателям карт Альфа Банка, Росбанка и т.
- В целом, клиентам довольно только первых 2-ух пт, так как вопросец комиссии стоит довольно остро.
Документы не предоставлены — счет заблокируют. Госорганы периодически проводят проверки, во время которых обнаруживают нарушения либо подозрительные операции. Кроме того, они реагируют на сообщения, поступающие от граждан.
Комиссия за «обнал» на российском чёрном рынке выросла вдвое
Налоговая ответственность за обнал через ИП не предусмотрена. Но существует ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога (статья 122 НК РФ), наказание за это правонарушение — штраф. Его платит юридическое лицо.
Административная ответственность за обналичивание денег через ИП выражается в виде грубого нарушения требований к бухгалтерскому учету (занижение сумм и налогов больше, чем на 10%, регистрация мнимой сделки и т.д.), в том числе бухгалтерской отчетности.
Согласно статье 15.11 КоАП:
- на должностные лица (руководителя ООО, главного бухгалтера, если обязанность по ведению учета возложена на него) накладываются штрафы от 5000 до 10 000 рублей;
- при повторном нарушении штрафы удваиваются, либо возможна дисквалификация на 1-2 года.
В соответствии со статьей 199 УК РФ уголовная ответственность за неуплату налогов наступает, если:
- за 3 года сумма налогов начислена в размере от 5 миллионов рублей, а нарушитель не заплатил 25% и больше от этой суммы (крупный размер);
- за 3 года начислено налогов на 15 миллионов рублей, а доля неуплаченных налогов — больше 50% (особо крупный размер).
В зависимости от тяжести преступления назначается наказание в виде штрафа, принудительных работ или лишения свободы.
Вывод денег из ООО через индивидуального предпринимателя в режиме «взял и обналичил, когда захотел» невозможен: это чревато налоговыми проверками с подозрениями в незаконных финансовых операциях и риском значительных доначислений.
У налоговиков достаточно механизмов, чтобы проверять компании и их контрагентов на предмет подозрительных операций. ФНС активно помогают банки, о чем мы рассказали в этом материале.
29424
22626
20409
Фото Видео 33934
Фото Видео 27278
Фото 22954
На самом деле, действуя лишь частично нелегально можно получить деньги без правонарушений. Небольшое ограничение – сделать это можно вполне законно, но только при условии направления всей суммы или ее части на определенные мероприятия.
Можно получить деньги за сертификат легально, соблюдая все законы и решения, принятые в 2018 году, несколькими способами:
Выплаты на второго ребенка в семье, которые назначаются и выплачиваются детям до достижения ими возраста 1,5 года.
Здесь все просто: обращаемся с заявлением в фонд, представляем на проверку все документы, а также сертификат о назначении материнского капитала. Далее потребуется подождать не более 10 рабочих дней, после чего деньги начнут поступать ежемесячно на счет заявителя. Это самый простой вариант.
Изначально, программа была одобрена на 10 лет, до 2017 года, однако в 2015 году приняли решение продлить ее до 2020 года включительно. По истечении срока можно ожидать продления.
Сертификат можно использовать и после 2020 года, главное, чтобы ребенок родился в момент действия программы.
Выдавать сертификаты будут после завершения программы, если ребенок рожден в период действия закона о мат капитале, так что родители смогут заняться оформлением документов в любое удобное для них время. Размер капитала – 466,6 тысячи рублей.
В 2017 году приостановили единоразовые выплаты в размере 25 тысяч рублей, так как уровень дохода россиян увеличился. До какого срока будет действительно это ограничения, пока не известно. Возможно, наличные средства будут снова выплачиваться уже в следующем году.
Итак, пока в правительстве не вносили поправок в программу материнского капитала, и можно только предполагать до какого времени продолжат платить пособие и на сколько продлят ее в следующем году.
С 1 января 2020 года впервые за несколько лет был проиндексирован материнский капитал. Он увеличился на 13 600 рублей (3%) до 466 617 рублей. Индексация коснулась всех семей, которые на конец 2019 года не успели воспользоваться маткапиталом или потратили его частично. Но главное изменение — маткапитал теперь будут платить и за первенца. За второго ребенка положена дополнительная выплата в 150 000 рублей.
Молодые семьи, которые об этом узнают, порой думают: мол, может быть, взять кредит на новый ремонт или телевизор под материнский капитал? Все в семью! Но не тут-то было: по закону займ может быть только целевым — потратить его можно на улучшение жилищных условий.
— Семья может взять займ и потратить средства материнского капитала на то, чтобы оплатить первоначальный взнос, погасить основной долг или выплатить проценты по займам на покупку или строительство жилья, — говорит Павел Навалихин, старший юрист юридической фирмы «ЮРЛИГА». — Это, кстати, касается и ипотечных кредитов.
Важный момент: таким способом нельзя оплачивать штрафы, комиссии и пени! Так что, если у вас накопился приличный долг, сначала надо погасить его, и только потом брать займ.
— Обратите внимание: выдать займ под материнский капитал могут банки и кредитные потребительские кооперативы, — отмечает Навалихин. – В сомнительных организациях, которые могут в какой-то момент показаться более выгодными, получить его не удастся.
Сколько стоит обналичка в москве 2021
Всем привет! Сегодня мы поговорим о том, что означает обналичивание материнского капитала через займ, расскажем, насколько это законно и как правильно использовать сертификат материнского (семейного) капитала.
По существующей с 01.01.2007 года специальной программе государство материально поддерживает российские семьи, в которых рождается (или усыновляется) второй, третий ребенок и все последующие дети.
Помощь оказывается в виде государственного сертификата, цена которого ежегодно индексируется. В 2020 году, начиная с 1 января, размер материнского (семейного) капитала составляет 466 617 ₽.
Цели, на которые можно направить средства материнского капитала, определены законодательно:
- выплата ипотечного кредита;
- оплата первоначального взноса по ипотеке;
- увеличение пенсионных накоплений;
- оплата счетов при получении платного высшего образования и пр.
Схема, предусматривающая возможность семьи приобрести жилье, имеет как плюсы, так и минусы. Плюс, конечно, на лицо, но минус состоит в том, что материнский капитал существенно теряет в своем количестве при наложении банковских процентов на сумму займа, при выдаче наличных денег и оплату работы риелторов, которые принимают участие в выборе жилья.
Как правило, каждый банк характеризуется индивидуальной политикой, поэтому подсчета точных потерь не существует, но длительность процесса оформления сделки составляет три месяца. В среднем банк требует около десяти процентов от общей суммы материнского капитала для оплаты своих услуг.
В Нижегородской области произошла совсем жуткая история. Там 39-летнюю местную жительницу подозревают в торговле детьми и незаконном получении материнского капитала на них.
Выяснилось, что одна из беременных односельчанок в середине 2018 года предложила обвиняемой нижегородке забрать своего ребёнка, когда тот родится. Она согласилась и, проникнув в роддом по поддельным документам, забрала младенца. Но воспитывать малыша женщина не собиралась, а решила продать бездетной семейной паре из Москвы. Сумму назначила в 350 тысяч рублей. Но сделка сорвалась. Продавщицу задержали.
В ходе расследования выяснилось, что женщина — многодетная мать, у неё пятеро детей. Однако двоим из них она не биологическая родительница. Их она тоже украла по поддельным документам из московских роддомов ещё в 2012 году. Оформив малышей как своих, преступница получила сертификат на материнский капитал и даже успела распорядиться им — купила жильё в области.
Сейчас женщину заключили под стражу, она уже признала свою вину и ждёт суда. А вот односельчанку, которая отдала ей своего малыша для перепродажи бездетной паре, экспертиза признала невменяемой.
Лицам, желающим получить заем под маткапитал, эта процедура видится следующим образом: клиенты посещают кредитную организацию, оставляют в залог ценную бумагу, получают заемные деньги, выплачивают тело кредита с начисленными процентами и возвращают сертификат.
Именно по такой схеме оформляют все залоговые займы (под недвижимость или под автомобиль). Однако с государственным сертификатом эта схеме не работает.
Залоговое обеспечение кредитной организацией принимается для возможности возместить убытки при невозврате заемщиком заемных денег.
В таких случаях залог реализуется, и полученная сумма возмещает кредитору невозвращенные средства и упущенную прибыль.
Государственный сертификат на маткапитал представляет ценность только для конкретной семьи, которой он выдан.
Поэтому финансово-кредитной организации этот документ как залог не интересен. Таким образом, законно обналичить материнский капитал через займы невозможно.
Если позвонить по объявлению, обещающему срочный займ под материнский капитал, можно убедиться, что предполагаемая сделка простой не будет.
По сути, клиентам предлагают схему, по которой можно обойти закон. Действия по обналичиванию материнского капитала будут связаны с покупкой недвижимости.
Получить наличные, отдав в качестве залога государственный сертификат, не получится.
Что изменилось в правилах контроля за снятием наличных и переводами в 2021 году
- Новый год — новые возможности в криптовалюте Bitcoin
- Стартовал новый набор обнальщиков — январь 2018
- Срочно набираем сотрудников — команда Работы Обнальщиком
- Набираем людей в СПБ — работа обнальщиком
- Активный набор обнальщиков (дропов) по Москве
- Схемы обнала денег
В 2021 году государство начало серьезную борьбу с незаконным обналичиванием, в 2021-м многие компании уже ощутили на себе изменения законодательства. И сейчас бизнесмены со всей страны ищут новые способы снижения налогов, ведь в 2021 работать по старинке не вариант.
В ЦБ уверяют, что делают все для решения проблемы. Однако выпущенные прошлым летом рекомендации ЦБ для банков, направленные на снижение рисков использования этого инструмента, пока недостаточно эффективны.
Но на обнал идут не только из целей нажиться. Некоторый бизнес в России просто не может работать легально на 100%. Например, такси.
Если оформить водителя, как ИП или сотрудника, то придется платить взносы 30% с зарплаты + 13% НДФЛ. После этого почти ничего не остается. Для работы в плюс, придется повышать стоимость, но к этому не готовы клиенты.
Они просто уйдут к конкурентам, которые держат низкие цены, работая в черную.
Происходит постепенное закручивание гаек. ФНС обещали не повышать налоги, и в принципе так и делают (за исключением увеличения НДС с 2021 года). Но взамен налоговики улучшают собираемость. С каждым годом в бюджет поступает все больше средств, в том числе за счет устранения обнала.
Рекомендуем прочесть: Жилье молодым семьям государственная программа 2021
Если кредитная организация заподозрила ООО в уклонении от уплаты НДС, у компании будут запрошены документы, подтверждающие факт уже произведенной уплаты или право НДС не уплачивать. Документы не предоставлены — счет заблокируют.
Так, специалисты нашей компании, приняв во внимание цели компании, оценив масштабы и риски для бизнеса, предлагают несколько концепций. Какой из них следовать, решает клиент. Он может быть уверен, что любой наш вариант соответствует действующему законодательству.
Облава на обнал: «Это ненормально»
Зампред ЦБ Дмитрий Скобелкин на встрече ЦБ с финансистами в «Бору» 1 февраля сообщил о падении объемов обналичивания денежных средств в 2021 году более чем в 1,5 раза до 324 млрд рублей.
Подтвердила позитивную динамику и заместитель руководителя Росфинмониторинга Галина Бобрышева. В то же время она отметила, что «на первый план выходят наиболее сложные с точки зрения выявления схемы с использованием корпоративных карт».
Скобелкин добавил, что активизировалось использование операций малого и микробизнеса для проведения сомнительных сделок.
К тому же преступную схему невозможно провернуть в одиночку. А это значит, что в сговоре участвовала группа лиц. Наказания за преступления, совершенные группой лиц, несут более строгий характер, чем за правонарушения, совершенные в одиночку.
И, наконец, система налогообложения. Для крупных компаний перейти на упрощенный режим практически невозможно. А суммы сборов и взносов на общем режиме огромны. Только налог на прибыль — 20 %, а еще НДС — 20 %, транспортный, имущественный и прочие сборы. В итоге у компании остаются гроши, когда ИП заплатит всего 6 % (ставка по УСН «Доходы»).
«Индивидуальные предприниматели могут снимать средства со счета под 7 с небольшим процентов. Компании, которым нужно заплатить налог на добавленную стоимость, могут переводить деньги на ИП с целью обналичивания. Обязательства по НДС компании в таком случае «перекидываются» за вознаграждение на компании-однодневки», — поясняет он.
За неоднозначными транзакциями банков также наблюдают Росфинмониторинг и ФНС, в результате чего сами банки предпочитают блокировать подозрительные транзакции, констатирует руководитель практики уголовного и административного права юридической компании «Амулекс» Алена Зеленовская.
Для удобства рекомендуется с определенной периодичностью рассчитывать значения доходности коммерческой деятельности, чтобы быть осведомленным, какую сумму можно тратить на личные расходы без ущерба для бизнеса.
Если по счету предпринимателя будут замечены подозрительные операции, которые никоим образом не относятся к коммерческой деятельности фирмы, тогда банком может быть наложен запрет на использование счета до выяснения обстоятельств и получения документальных подтверждений.
Обналичивание, транзит денежных средств КАЧЕСТВЕННО — Москва
Вы обращаетесь к ИП, который предоставляет услуги. Например, консультации, ремонтные работы, транспорт. Есть компании, которые изначально указывают видом своей деятельности – предоставление услуг (интеллектуальных, справочных, бытовых и т. п.) населению. Обращаются к ним, когда нужно вывести деньги из бизнеса. Способ – вы оплачиваете интеллектуальную или другую услугу переводом финансов по безналу на расчётный счёт физического лица, там платят небольшой налог по ЕНВД или 6% УСН, снимают наличные и возвращают вам за исключением комиссионного процента. Консультации, интеллектуальная помощь не имеет чётко установленной стоимости, поэтому подозрения может вызвать только очень крупная сумма или слишком частые экономические отношения между двумя контрагентами.
Крупные компании и юридические лица, обычно имеют в штате бухгалтера, который может списать некоторые суммы, выдавать деньги под более низкий процент, в виде дивидендов. Обналичивают через частников или компании, предоставляющие какие-либо услуги. Используются долгосрочные беспроцентные займы, но в этой схеме нельзя ставить слишком длительный срок – это вызывает подозрение и внеочередную проверку налоговой.
Владельцы бизнеса имеют право снимать наличные в любом размере, если они способны доказать надобность. Учредители вправе перечислять деньги в качестве дивидендов через 2 месяца после внесения пункта в документы.
- чтобы проводить сделки с поставщиками;
- для выплаты заработной платы сотрудникам;
- для передачи средств по пособиям, больничным листам и другим социальным программам;
- для подотчета сотрудникам на командировки и другие профессиональные события;
- для займа.
В зависимости от продуктов, предлагаемых тем или иным финансовым учреждением, максимальный размер суммы, на которую можно рассчитывать, составляет 200 000 – 700 000 рублей. Такая разбежка лимитов обусловлена разными программами, ключевой ставкой ЦБ РФ, ежемесячным оборотом банковских активов, активностью клиента, размером сумм операций и доходов на его банковском счету, другими факторами.
Чтобы ориентироваться в самых лучших кредитных картах в 2021-2021 году, следует обращать внимание на минимальную ставку комиссионных, большой ЛП и увеличенный лимит денег на счету. Исходя из этих параметров, можно составить такой рейтинг лучших кредиток в 2021 году:
В незаконном обналичивании денег участвует собственник однодневной фирмы, который получит на руки меньший процент от оборота после окончания схемы, чем, если бы начальник организации заплатил налоги государству.
Что такое обналичивание денежных средств? Для вывода денег со счета физического лица, частного предпринимателя, фирмы или организации в реальное пользование существует понятие обналичивание денег.
Ответственность за обналичку денег через ИП 2021
В борьбе против незаконной обналички участвует не только налоговая инспекция, которая бдит за полнотой и своевременности уплаты налогов, но и другие организации:
- Банки. Во исполнение Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма № 115-ФЗ кредитные организации отслеживают финансовые операции клиентов, оценивают их на предмет подозрительности.
Если операция похожа на обнал, банк вправе приостановить операции по счету и запросить у клиента документы по подозрительным сделкам. Судебная практика подтверждает законность подобных действий.
Пример
Если кредитная организация заподозрила ООО в уклонении от уплаты НДС, у компании будут запрошены документы, подтверждающие факт уже произведенной уплаты или право НДС не уплачивать. Документы не предоставлены — счет заблокируют.
- Управление экономической безопасности и противодействия коррупции ГУ МВД — подразделение МВД, занимающееся борьбой с легализацией (отмыванием) денег, полученных преступным путем.
- Следственный комитет.
- Роструд — орган, защищающий трудовые права граждан.
Госорганы периодически проводят проверки, во время которых обнаруживают нарушения либо подозрительные операции. Кроме того, они реагируют на сообщения, поступающие от граждан.
Налоговая ответственность за обнал через ИП не предусмотрена. Но существует ответственность за неуплату или неполную уплату сумм налога (статья 122 НК РФ), наказание за это правонарушение — штраф. Его платит юридическое лицо.
Административная ответственность за обналичивание денег через ИП выражается в виде грубого нарушения требований к бухгалтерскому учету (занижение сумм и налогов больше, чем на 10%, регистрация мнимой сделки и т.д.), в том числе бухгалтерской отчетности.
Согласно статье 15.11 КоАП:
- на должностные лица (руководителя ООО, главного бухгалтера, если обязанность по ведению учета возложена на него) накладываются штрафы от 5000 до 10 000 рублей;
- при повторном нарушении штрафы удваиваются, либо возможна дисквалификация на 1-2 года.
В соответствии со статьей 199 УК РФ уголовная ответственность за неуплату налогов наступает, если:
- за 3 года сумма налогов начислена в размере от 5 миллионов рублей, а нарушитель не заплатил 25% и больше от этой суммы (крупный размер);
- за 3 года начислено налогов на 15 миллионов рублей, а доля неуплаченных налогов — больше 50% (особо крупный размер).
В зависимости от тяжести преступления назначается наказание в виде штрафа, принудительных работ или лишения свободы.
Деньги ИП на расчетном счету — это деньги ИП. Он имеет право ими распоряжаться по своему усмотрению, в том числе снимать с расчетного счета наличные. Между предпринимательскими и личными средствами нет разницы, и этим пользуются мошенники.
Схем обналичивания денег с помощью ИП несколько. Участвуют две и более сторон. Выглядит это, как правило, вот так: компания регистрирует ИП, например, на близкого родственника или привлекает ИП — профессионального обнальщика. Заключает с ним гражданско-правовой договор на консалтинговые услуги, размещение рекламы, транспортные перевозки или на поставку товара. В данном случае заказчик — компания, а услуги оказывает ИП.
На самом деле ИП никаких услуг (работ, поставок) фактически не оказывает, но акты об оказанных услугах, выполненных работах, поставках подписывает на очень крупные суммы.
После «оказания услуг» заказчик переводит денежные средства на расчетный счет ИП. Предприниматель получает их, снимает с расчетного счета и передает заказчику. Себе обнальщик забирает ранее оговоренный процент.
Прямая статья за обналичивание в УК РФ отсутствует, однако за такие противоправные действия ответственность налагается в привязке к нарушениям иного вида:
- ст.198, ст.199 – неуплата налогов;
- ст.327 – изготовление поддельных документов;
- ст.173 (п.п. 1 и 2) – сокрытие противоправных сделок при помощи фиктивного оборота документов;
- ст.171 – нарушение законодательства в области предпринимательства;
- ст.174 — отмывание денежных средств;
- незаконная банковская деятельность 172 УК;
- ст.260 – организация преступной группы и т.п.
Как показывает судебная практика, обналичивание денежных средств – это преступное деяние, имеющее массовый характер. Этот термин применяется в случаях, когда недобросовестные компании и индивидуальные предприниматели занимаются выводом денег с целью уклонения от проведения налоговых выплат или перевода безналичных средств в «черный нал».
Целью таких действий может быть: не дать обанкротится компании; получить неучтенные наличные средства; борьба с конкурирующей компанией и т.п.
Как правило, обналичивание производится при помощи проведения фиктивных сделок, оказания несуществующих услуг или другого рода действий, которые в реальности не производятся или выполняются по поддельным документам.
Количество судебных дел, касающихся противозаконных проступков в этой сфере, резко возросло. Самые частые случаи обналичивания денежных средств происходят при помощи ООО и индивидуальных предпринимателей.
Сегодня обналичивание, незаконно производимое ИП, встречается достаточно часто. Для этого используются следующие способы.
- Регистрация индивидуального предпринимательства по потерянному или украденному паспорту.
- Регистрация фальшивых ИП по просьбе 3-их лиц.
- Обналичивание гражданами материнского капитала.
- Фиктивный оборот денег через банковские структуры.
- Обналичивание денежных средств при помощи терминала и т.п.
Наиболее часто обнал в таких случаях проводится через родственников или друзей-ИП, которых оформляют для выполнения различного вида работ или оказания фиктивных услуг. Реально такие ИП не выполняют никакой работы, так как для этого не имеет необходимых навыков и имущественных активов.
Правоохранительные, контролирующие и проверяющие органы научились быстро выявлять такие операции, соответственно, налагая на нарушителей, в зависимости от тяжести преступления, административную или уголовную ответственность.
При данном варианте наиболее популярны следующие схемы:
- перечисление денег ИП;
- оформление кредитов или займов на длительный срок;
- перевод дивидендов;
- обналичивание при помощи банковских карточек;
- использование возможностей подоотчетных лиц;
- завышение суммы текущих и общих затрат и т.п.
Чаше всего ответственность за обналичивание через ООО налагается за вывод дивидендов его владельцу или доверенным лицам. Это сложный для расследования противозаконных действий случай и следственные действия, как правило, занимают много времени.
Нередко встречаются ситуации, когда подоотчетные деньги выводятся на банковскую карточку сотрудников ООО. Деньги могут выделяться под видом кредита, которые должник должен вернуть в кассу компании. Для погашения первоначального кредита ООО снова дает сотруднику в долг и т.д.
При выводе денег на банковские карточки используют документы умерших людей или поддельные паспорта. В связи с действующими ограничениями за один раз переводится сумма не более 600 тыс. руб., так как о больших суммах необходимо информировать Росфинмониторинг. Тем не менее, известны случаи обналичивания сумм в 10 млн. руб. и более.
Предприятия и ИП, проводящие обналичивание незаконно, должны помнить о последствиях подобных противоправных деяний. С целью защиты государственных интересов правоохранительные и судебные органы наказывают граждан, занимающихся подобной деятельностью, по всей строгости действующего законодательства.
Для поиска тех, кто занимается обналичиванием денег, обычно привлекаются соответствующие структуры.
- Банковские учреждения, контролирующие счета своих клиентов. В каждом банке созданы специальные отделы, задача которых – поиск транзакций, целью которых является обналичивание денег.
- Налоговые органы ФНС, занимающиеся проверкой хозяйствующих субъектов на предмет обналичивания финансовых средств с правом наложения административной ответственности за такие действия на руководство.
- Органы правопорядка, в состав которых входит структура, занимающаяся борьбой с экономическими преступлениями, включая и обналичивание средств.
- Таможенные органы, одной из задач которых является поиск товарной продукции, ввозимой в страну с нарушением действующего законодательства.
- Роструд, контролирующий правильность выплаты предпринимателями заработной платы сотрудникам.
При обнаружении нарушений, которые, например, регламентирует статья 172 УК РФ или любая другая, приведенная выше, связанных с обналичиванием денег, хозяйствующий субъект привлекается к ответственности по инкриминируемой ему статье.
Лица, занимающиеся обналичиванием незаконно, должны не забывать, что современные методы работы и технологии позволяют достаточно просто установить это и привлечь их к административной или уголовной ответственности. Как показала судебная практика, незаконный обнал денег сурово карается государством. Чтобы не попасть в такую ситуацию, предпринимателям следует внимательно следить за легальностью проводимых ими сделок.
Профессиональный адвокат поможет разобраться в сложившейся ситуации, легально провести необходимую сделку и отстоять интересы клиента как в досудебном, так и судебном порядке.
В целом тем, у кого зарплата белая, волноваться не стоит, а вот получающим её в конверте придётся задуматься, смогут ли они в случае проверки указать источник происхождения средств, отметил Магомедов.
Кроме того, с 2021 года в сферу контроля будут попадать все сделки с недвижимостью с расчётами как в наличной, так и в безналичной форме, если они проводятся на сумму не менее трёх миллионов рублей. Это коснётся не только тех сделок, где происходит передача прав собственности (купля-продажа или мена), но и тех, где права не отчуждаются (например, аренда).
Причём сообщать в Росфинмониторинг о сделках с недвижимостью обязаны будут не только банки, но и нотариусы. Кстати, в фискальных органах утверждена и новая методика контроля, в которой среди прочего отдельно говорится о необходимости внимания к сделкам, где цена, указанная в договоре, явно ниже реальной рыночной стоимости объекта недвижимости. Также у Росфинмониторинга могут возникнуть вопросы, если приобретатель недвижимости выкладывает за неё крупную сумму наличными, не имея при этом декларируемых источников дохода.
Теперь формально по каждому расчёту по сделкам с недвижимостью, если сумма более трёх миллионов рублей, банк будет запрашивать пояснения и документы по договору, копии будут храниться в деле клиента, а в Росфинмониторинг отправится справка о наличии или отсутствии признаков сомнительности сделки. Таким признаком может быть её необычный характер или отсутствие явного экономического смысла договора. Например, если юридическое лицо приобретает за крупную сумму объект недвижимости, никак не связанный с его деятельностью, или если физическое лицо дарит юридическому недвижимость и т.д.
Каждая из перечисленных схем имеет характерные отличия. Однако у них имеются и общие черты — фиктивный характер сделки и противоречие законодательству. Чтобы понять процедуру обналички денег с расчетного счета в банке, следует детально рассмотреть наиболее часто используемые схемы.
Подобный способ обналички далеко не всегда происходит с помощью купленных или подложных дебетовых карт. Участниками незаконной схемы вполне могут быть и реальные граждане, с которыми заключается гражданско-правовой договор. Однако для этого они должны являться индивидуальными предпринимателями (ИП).
Собственник однодневной компании, который непосредственно участвует в незаконном обналичивании, после окончания схемы получает на руки меньший процент от оборота, чем, если бы руководитель предприятия заплатил государству налогами. При этом два дельца забывают об ответственности и УК РФ, статьями которого предусмотрено наказание и нарушают законодательство.
Понятно, что по истечении долгого срока кредита придется вернуть кредитную сумму, но за такое время произойдет столько изменений, что стоимость средств обналички может существенно уменьшиться (например, из-за инфляции), да и сама фирма ООО может объявить себя банкротом.
Незаконное обналичивание денежных средств с расчетного счета считается незаконным предпринимательством или лжепредпринимательством, а это 171 и 173 ст Уголовного Кодеса. Если незаконное обналичивание денежных средств с расчетного счета выполняет кредитное учреждение, то руководителя этой организации и главбуха может коснуться 172 статья. Актуальной при совершении данной схемы может быть и 174 статья УК РФ.
Так как по закону все такие операции проходят по безналу, то незаконные транзакции стали сведены к минимуму. Однако есть определенные операции, которые могут перестать быть законными. Например, выплата дивидендов. Так как удерживается 9-процентный налог, то мошенники пытаются прокрутить всю схему с назначением денег учредителям. Также с расчетного счета зачастую списывают деньги на хозяйственные нужды, так что здесь у недобросовестных физических лиц есть место для маневра. Еще одна схема – оформлений займа с расчетного счета, который выдается одному из учредителей. И вот срок назначается ООО, а он может быть равен хоть и 50 лет.
До 1995 г. услуги по «обналичиванию» денежных средств открыто рекламировались. В связи с нехваткой наличных, вызванной политикой гиперинфляции, в этот период услугами обналичивающих фирм открыто пользовались даже руководители государственных предприятий и учреждений. С 1995 г. данные действия стали рассматриваться как правонарушения, в первую очередь налоговые.
В рамках своей деятельности такие фирмы вынуждены сдавать отчетность по фирмам-«однодневкам». Как следствие, изготавливаются поддельные печати, оформляются налоговые декларации, составляются фиктивные документы. Обслуживают процесс движения документов и денег курьеры и водители.
Ответственность ИП за обналичивание денежных средств предусмотрена статьей 171 УК РФ – незаконное предпринимательство (если была создана фиктивная ИП). К ней прибавятся наказания за отмывание денег по статье 174 и 199.2 УК РФ за скрытие средств для уплаты налоговых сборов. Дать за это могут до 7 лет.
Первым делом компании, решившей совершить преступный умысел, необходимо найти ИП с которым можно произвести сделку. Для того, чтобы обналичить средства используется не только такая правовая форма как индивидуальный предприниматель, но и ООО. Компания, совершающая отмывание денег в таких случаях выступает заказчиком услуг или товаров, а ИП предоставляет их за вознаграждение.
Правда по окончанию долгового срока кредитную сумму придется вернуть, но за это время могут произойти такие серьезные изменения, что стоимость обналиченных денег может уменьшиться из-за инфляции или само общество с ограниченной ответственностью объявит себя банкротом.
Но если налоговая служба докажет фиктивность этих мероприятий, то на скамье подсудимых в зале суда окажется не только руководитель предприятия, который уклоняется от налогов, но и частный предприниматель, необдуманно согласившийся на предложение об обналичивании денег через ИП, последствия за которое коснутся и его.
Если в распоряжении есть ИП, стоит знать, какие существуют схемы по получению наличных, какие из них наиболее сложно выявить и определить. Это важный вопрос, так как, если налоговая полиция докажет неправомерность обналичивания, в суде окажется не только руководитель компании, но и ИП, согласившийся через свой счет обналичить средства.
Чтобы обналичить средства через ИП, руководитель организации составляет с ним официальное соглашение. Согласно прописанному в нем, предпринимателя нанимают якобы для оказания разного плана услуг:
- Настройка оборудования перед запуском.
- Предоставление услуг по обучению персонала, по проведению консультаций.
- Транспортировка груза.
Перечисленные действия достаточно сложно отследить и проконтролировать. Если после проведения подобной операции пройдет два-три месяца, определить нарушение закона будет совершенно невозможно.
Многие мошенники принимают решение противозаконно получить наличные внутри своей же компании или ООО, то есть без посредников. Здесь существует много разных схем, все они намного сложнее, чем в случае с ИП. Но при их успешном проведении руководитель получает требуемую сумму без необходимости делиться с кем-то еще.
Среди самых распространенных незаконных схем получения наличных можно выделить:
- Перечисление средств ИП с существенным повышением расходов.
- Оформление долговременного займа.
- Начисление дивидендов.
- Использование дебетовых пластиковых продуктов.
- Привлечение сторонних лиц, получающих средства под отчет.
Наказание за незаконное выведение средств является достаточно серьезным. Причина в том, что подобные незаконные махинации значительно уменьшают суммы, поступающие в бюджет. Статьи современного УК РФ для физических и юридических лиц предполагают довольно суровые виды ответственности.
Если обналичиваемая незаконно сумма больше на 10% от суммы, рассчитанной налоговой, нарушителю будет грозить:
- Штраф от 100 до 300 тысяч руб.
- Арест преступника на время до полугода.
- Принудительные рабочие процессы до года.
- Заключение в тюрьму на период, равный году.
Автор: Наталья Нагорнова, Главный редактор «Блога о налогах Турова Владимира»
Ситуация: компания до сих пор верит в обналичку, живет по принципу «нас это не коснется», и считает, что лучший способ снизить НДС – обратиться за помощью в «серые конторы». Каковы в этом случае риски бухгалтера, который, по сути, является исполнителем желаний собственника? Посмотрим на перспективы главбуха, работающего по трудовому договору, и бухгалтера на аутсорсинге. С точки зрения свежей судебной практики.
Похожие записи: