Письмо ЦБ от 5 октября 2021

      Комментариев к записи Письмо ЦБ от 5 октября 2021 нет

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Письмо ЦБ от 5 октября 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание
1. 7 новых правил ведения кассовых операций
2. ЦБ изменил правила раскрытия эмитентами информации
3. Порядок ведения кассовых операций изменен
4. Письмо цб от 5 октября 2021 года
5. Банк России: Письмо № 29-1-1-ОЭ/6 от 11.01.2021
6. Письмо ЦБ РФ от 02.10.2014 N 29-Р-Р-6/7859
7. Ключевая ставка ЦБ РФ в 2021 году
8. Обзор Писем Минфина за февраль 2021
9. Новшества в правилах ведения кассовых операций
10. Центральный банк РФ объявил кампанию по борьбе с обналичкой. Вся схема

В соответствии с Новым Положением эмитенты с 1 октября 2021 года будут освобождены от обязанности раскрывать в лентах новостей агентств, аккредитованных Центральным Банком на проведение действий по раскрытию информации о ценных бумагах и об иных финансовых инструментах («Лента Новостей»)[3], сообщения о раскрытии в сети «Интернет» следующих документов:

  • годового отчета;
  • годовой бухгалтерской отчетности;
  • списков аффилированных лиц;
  • ежеквартального отчета;
  • консолидированной финансовой отчетности.

7 новых правил ведения кассовых операций

Принятие Нового Положения также изменяет правила расчета показателей финансовой деятельности эмитентов. С 1 октября 2021 года информация о финансовом состоянии эмитента, подлежащая публикации в проспекте ценных бумаг и в отчете эмитента, может формироваться на основе Международных стандартов формирования отчетности[10] («МСФО»).

Рекомендованные на данный момент показатели для формирования отчета о финансовом состоянии эмитента предусмотрены Приложением 3 Действующего Положения[11]. После вступления в силу Нового Положения эти показатели изменятся и эмитентам будет предложено отчитываться о своем финансовом состоянии, используя новые показатели финансовой деятельности и методики их расчета[12], приближенные к международным стандартам (например, показатель EBITDA[13]).

Новым Положением предусмотрен увеличенный (в сравнении с действующими правилами) период, в течение которого необходимо публиковать отчет эмитента и раскрывать список аффилированных лиц.

После перехода к раскрытию информации по новым правилам список аффилированных лиц нужно будет предоставлять раз в 6 месяцев (за первое полугодие и второе полугодие календарного года)[14]. Сейчас список аффилированных лиц раскрывается ежеквартально[15].

Также изменятся сроки раскрытия отчета эмитента. С 1 октября 2021 года эмитенты должны будут его представлять раз в полгода: за 6 месяцев – на основании промежуточной консолидированной финансовой отчетности (финансовой отчетности), за 12 месяцев – на основании годовой консолидированной финансовой отчетности (финансовой отчетности)[16]. Действующим Положением закреплена обязанность раскрытия эмитентом информации в форме ежеквартального отчета[17].

Новое Положение рекомендует эмитентам использовать новый порядок формирования финансовых показателей, характеризующих финансовые результаты деятельности. Эта информация, раскрываемая в проспекте ценных бумаг и в промежуточных отчетах, интересна, в первую очередь, потенциальным покупателям ценных бумаг.

Такие показатели, по общему правилу, будут рассчитываться на основе консолидированной финансовой отчетности (финансовой отчетности) эмитента. Финансовые показатели будут рассчитываться на основе бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента только в тех случаях, когда с законодательством эмитент не обязан предоставлять консолидированную финансовую отчетность[19].

Напомним, что консолидированную финансовую отчетность не обязаны предоставлять эмитенты, являющиеся:

  • специализированными обществами и ипотечными агентами;
  • субъектами малого или среднего предпринимательства, ценные бумаги которых не включены в котировальный список биржи;
  • в отношении ценных бумаг которых зарегистрирован только проспект эмиссии акций, при условии, что такие акции не допущены к организованным торгам[20].

Эмитент должен будет указать, на основании какой отчетности (консолидированной финансовой отчетности (финансовой отчетности) или бухгалтерской (финансовой) отчетности) в проспекте ценных бумаг раскрывается информация о его финансово-хозяйственной деятельности.

К нашему удивлению, мартовская редакция изменений в положение не получила дальнейшего развития, и в августе 2020 на портале появился новый проект изменений (04/15/08-20/00106704), который ошибочно не привлек широкого внимания, хотя именно он готовится к принятию в начале 2021 года.

Банк России заверяет, что вступившие в силу поправки не несут в себе революционных изменений с точки зрения контроля наличных расчетов, но призваны облегчить отчетность для банков. «Цель изменений — снизить нагрузку на финансовые институты при информировании финансовой разведки об операциях, подлежащих обязательному контролю», — подчеркивает регулятор.
Организации (ИП) смогут вести кассовые операции без кассиров — с помощью автоматических устройств, работающих без участия людей.

Уже сейчас многие банки используют цветную маркировку при проведении платежей, чтобы клиент мог оценить риски работы с тем или иным контрагентом. Действуют специальные сервисы для проверки как внутри банка (часто они входят в тарифы РКО), так и в качестве отдельных приложений. Поэтому подготовиться к предстоящим изменениям можно уже сейчас.

ЦБ изменил правила раскрытия эмитентами информации

А вот использовать денежную наличность для расчетов с юридическими и физическими лицами можно далеко не всякую. Основными наличными средствами для расчетов являются наличные деньги, снятые с расчетного счета организации или индивидуального предпринимателя.

Система быстрых платежей была запущена Банком России и НСПК в начале 2019 года. С ее помощью клиенты разных банков могут переводить друг другу денежные средства по простому идентификатору — номеру мобильного телефона. СБП создавалась для развития конкуренции на платежном рынке, где монополистом выступает Сбербанк.

Банк России выпустил обновленные правила кассовых операций, которые будут применяться с 30.11.2020. Какие в них нововведения и что нужно учесть бухгалтерам в работе, расскажем в этой статье.

Система быстрых платежей была запущена Банком России и НСПК в начале 2019 года. С ее помощью клиенты разных банков могут переводить друг другу денежные средства по простому идентификатору — номеру мобильного телефона. СБП создавалась для развития конкуренции на платежном рынке, где монополистом выступает Сбербанк.

Перечислим основные новшества:

  • Из новых правил убрали требование об обязательном указании в заявлении, подаваемом подотчетником:
    • суммы получаемой налички,
    • срока, на который она выдается,
    • проставления подписи руководителя и даты.

    Банка России от 11 марта 2014 года N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 мая 2014 года N 32404, 19 февраля 2015 года N 36103, 4 августа 2017 года N 47676, следующие изменения.

    По мнению Андрея Емелина, вопрос с количеством отделений, которые должны собирать данные в ЕБС, наиболее острый. «Это очень серьезные затраты, говорить об окупаемости которых пока не приходится.

    Использования индивидуальных предпринимателей для налоговой оптимизации уже давно вошло в обиход многих компаний, при этом нельзя забывать, что с точки зрения банковского контроля каждый бизнес должен быть полноценным (к примеру, закупка товара — выплата зарплаты — аренда офиса — реализация товара — уплата налогов).

    Банк России намерен ускорить работу банков по внедрению Единой биометрической системы (ЕБС). Наиболее важная из норм для кредитных организаций — требование, чтобы 80% отделений, работающих с физлицами, собирали биометрические данные. По мнению экспертов, вступление ее в силу может обернуться многомиллионными затратами при неявной окупаемости.

    В письме регулятора от 15 декабря за подписью главы ЦБ РФ Эльвиры Набиуллиной речь идет о запрете продаж неквалифицированным инвесторам таких инструментов, как облигации российских и иностранных эмитентов, размер выплат по которым зависит от наступления или ненаступления различных обстоятельств (за исключением облигаций с ипотечным покрытием и государственных ценных бумаг).

    Также Банк России указывает на необходимость отказа от продажи неквалифицированным инвесторам комбинированных продуктов: заключение договора банковского вклада и приобретение от имени клиента или в его интересах финансового инструмента. По данным ЦБ на 1 марта 2021 года, участниками СБП выступают 214 банков, в системе совершено свыше 178 млн операций на более чем 1,2 трлн руб.

    О том, какая категория присвоена вашей организации, можно будет узнать из оповещения банка — он обязан сообщить клиенту эти данные.

    В декабре 2020 года Минфин подготовил поправки в банковское законодательство, которые расширяют доступ ФНС к данным об операциях на счетах. Налоговики пока могут получать такую информацию в рамках запросов. С внесением изменений в закон между налоговыми органами и ЦБ РФ будет происходить постоянный информационный обмен.

    Банк России к концу 2023 года планирует нарастить долю денежных переводов между физическими лицами через Систему быстрых платежей (СБП) с 15 до 25% от общего числа межбанковских переводов (к ним относятся переводы по картам). Доля рассчитывается именно для переводов между разными банками, транзакции клиентов внутри одного банка не учитываются.

    Правила заработают с 1 октября 2021 года, но знать о них нужно заранее, чтобы подготовиться и не совершать ошибок.

    Если Вы желаете получать представленную в этом разделе информацию в автоматическом режиме, то заполните, пожалуйста, форму или позвоните по телефонам (495) 988-76-77/02. Наши менеджеры обязательно свяжутся с Вами в ближайшее время и согласуют условия её поставки.

    В-третьих, если с одного устройства, например ноутбука или мобильного телефона сделан перевод с карты разных физических лиц, то это тоже может быть расценено, как подозрительная операция. Но это при условии, если у банка нет сведений, что эти лица не являются родственниками.

    Нынешний показатель доли межбанковских переводов между физлицами через СБП (15%) показывает востребованность системы и нарастить его до 25% возможно, в том числе за счет роста информированности граждан о сервисе, считает руководитель практики по оказанию консультационных услуг компаниям финансового сектора КПМГ в России и СНГ Наталия Ракова.

    Сообщения и комментарии читателей портала, размещаются без предварительного редактирования. Но редакция оставляет за собой право удалить их с сайта, если указанные сообщения и комментарии являются злоупотреблением свободой массовой информации или нарушением иных требований закона РФ.

    Срок исковой давности при этом составляет 2 месяца. То есть, организацию могут оштрафовать за нарушение кассовой дисциплины, происшедшее только в течение 2-х месяцев к моменту проверки.

    Новым Положением предусмотрен увеличенный (в сравнении с действующими правилами) период, в течение которого необходимо публиковать отчет эмитента и раскрывать список аффилированных лиц.

    Закреплена возможность вести кассовые операции с применением автоматических устройств для приема и (или) выдачи банкнот, функционирующих в автоматическом режиме без участия работника. Выдача из кассы наличных денег для загрузки автоматического устройства осуществляется по расходному кассовому ордеру 0310002. Прием в кассу наличных денег, изъятых из автоматического устройства, производится по приходному кассовому ордеру 0310001.

    Обособленному подразделению организации разрешено не вести кассовую книгу 0310004, если оно не хранит наличность и по окончании проведения кассовых операций сдает наличные деньги в кассу организации.

    Предусмотрена обязанность кассира при приеме наличных денег контролировать их платежеспособность. Платежеспособные банкноты и монета Банка России обязательны к приему организацией, платежным агентом (субагентом).

    Исключена выдача наличных денег из кассы по доверенности. Не допускается выдача кассиром банкнот с повреждениями.

    Изменился порядок выдачи наличных денег работнику под отчет. Разрешено оформлять распорядительный документ на несколько выдач наличных денег одному или нескольким подотчетным лицам. Срок предъявления подотчетным лицом авансового отчета устанавливается руководителем организации.

    Отменяется депонирование зарплаты.

    Указание вступает в силу через 10 дней после его официального опубликования.

    Порядок ведения кассовых операций изменен

    Вид документа — Письмо
    Номер — № 02/20986-2020-23
    Дата принятия — 12.10.2020 18:02:00

    Пересмотр параметра выполняется Советом директоров Банка России несколько раз в год. В частности, в 2021-м ключевая ставка ЦБ РФ будет обсуждаться на восьми заседаниях. Естественно, если не будет экстренного совещания в связи с форс-мажорными обстоятельствами.

    Последнее заседание Совета директоров регулятора было 11 июня 2021 года. После него ключевая ставка ЦБ РФ в 2021 году на сегодня составляет 5,50%. Параметр был изменен — повышен на 0,50%. Такой уровень действует с 15 июня 2021 года.

    Важно отметить, что в случае изменения ставки Банком России действовать она начинает не в момент принятия такого решения, а на следующий рабочий день. Для более точного понимания эти две даты в таблице уровней ключевой ставки ЦБ РФ разделены. Зачастую, Совет директоров проводит совещание в пятницу. По этой причине чаще всего новый уровень параметра вступает в силу с понедельника.

    Для рассматриваемого параметра есть две важные даты. Первая – внедрение самого определения. Произошло это в 2013 году. Соответственно, его уровень доступен только с этого периода. Вторая – уравнивание со ставкой рефинансирования. То есть получение параметром статуса ключевого не только по названию, но и фактическому применению.

    Дата заседания совета директоров Установленный уровень ключевой ставки Дата начала действия нового уровня
    11.06.2021 года 5,50 (текущий уровень) (увеличена на 0,50%) 15.06.2021 года
    23.04.2021 года 5,00 (увеличена на 0,50%) 26.04.2021 года
    19.03.2021 года 4,50 (увеличена на 0,25%) 22.03.2021 года
    24.07.2020 года 4,25 (понижена на 0,25%) 27.07.2020 года
    19.06.2020 года 4,5 (понижена на 1,0%) 22.06.2020 года
    24.04.2020 года 5,5 (понижена на 0,50%) 27.04.2020 года
    07.02.2020 года 6,0 (понижена на 0,25%) 10.02.2020 года
    13.12.2019 года 6,25 (понижена на 0,25%) 16.12.2019 года
    25.10.2019 года 6,5 (понижена на 0,50%) 28.10.2019 года
    06.09.2019 года 7,0 (понижена на 0,25%) 09.09.2019 года
    26.07.2019 года 7,25 (понижена на 0,25%) 29.07.2019 года
    14.06.2019 года 7,5 (понижена на 0,25%) 17.06.2019 года
    14.12.2018 года 7,75 (увеличена на 0,25%) 17.12.2018 года
    14.09.2018 года 7,50 (увеличена на 0,25%) 17.09.2018 года
    23.03.2018 года 7,25 (понижена на 0,25%) 26.03.2018 года
    09.02.2018 года 7,5 (понижена на 0,25%) 12.02.2018 года
    15.12.2017 года 7,75 (понижена на 0,50%) 18.12.2017 года
    27.10.2017 года 8,25 (понижена на 0,25%) 30.10.2017 года
    15.09.2017 года 8,5 (понижена на 0,50%) 18.09.2017 года
    16.06.2017 года 9,0 (понижена на 0,25%) 19.06.2017 года
    28.04.2017 года 9,25 (понижена на 0,50%) 02.05.2017 года
    24.03.2017 года 9,75 (понижена на 0,25%) 27.03.2017 года
    16.09.2016 года 10,0 (понижена на 0,50%) 19.09.2016 года
    10.06.2016 года 10,5 (понижена на 0,50%) 14.06.2016 года
    31.07.2015 года 11,00 (понижена на 0,50%) 03.08.2015 года

    Исходя указанных выше фактов, будет применен один нюанс. В частности, сама таблица изменений ключевой ставки ЦБ РФ разделена на два списка. Первый перечень начинается с 2013 года и заканчивается 1 января 2016 года. То есть до уравнивания параметра со ставкой рефинансирования. Вторая таблица включает оставшийся срок. То есть с начала 2016 года по сегодняшний день. Точнее – до последнего решения Совета директоров Банка России.

    Письмо цб от 5 октября 2021 года

    Проект изменений был размещен на федеральном портале проектов нормативных правовых актов (ID 04/15/03-20/00100461), ему были посвящены ряд публикаций и аналитических материалов.

    Если пользоваться облачным решением, то около 1 млн руб.,— говорит он.— Гораздо более бюджетный подход — оснастить каждое отделение только оборудованием для снятия биометрии (один комплект на отделение). В этом случае придется потратить по 130–150 тыс. на каждое отделение».

    Одно из положений регламентирует открытие счетов через систему — обязывает банк обеспечить возможность клиентам-физлицам с использованием «мобильного приложения получать банковские услуги без личного присутствия после идентификации». Указание должно начать действовать с 1 января 2022 года. Но есть и более срочные, которые могут вступить в силу уже в марте.

    Сетевое издание «Информационное агентство «Финмаркет». Свидетельство о регистрации СМИ Эл № ФС77-64526 выдано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций 31 декабря 2015 года. Учредитель ООО «Инфоком». Главный редактор Журавская О.В.

    Когда у людей заканчивается срок депозита, им предлагают в том же банке не продлить депозит, а купить альтернативу, забрасывая неподготовленного человека пустыми словами вроде «защиты капитала», «гарантированной доходности», разными структурными облигациями, структурными инструментами.

    Продолжится работа по повышению прозрачности деятельности кредитных организаций и банковских групп. Планируется, что с 1 октября 2021 года вступят в силу новые требования к раскрытию информации об оценке процентного риска банковского портфеля, а также об оценке кредитного и операционного рисков в соответствии с новыми стандартизированными подходами «Базеля III».

    Они предусматривают обязательный контроль почтовых переводов и снятия денег, начисленных на баланс мобильного телефона, на сумму от 100 тысяч рублей, а также расчеты наличными и безналичными по сделкам с недвижимостью от трех миллионов рублей. Но обязательный контроль вводится только за трансакциями юридических лиц, — подчеркнули в пресс-службе ЦБ РФ.

    Понятно, что при этом придется заплатить банку определенный процент, в зависимости от цели, за снятие наличных.

    Часть признаков будет исключена, другая будет изложена в новой формулировке, однако наибольший интерес представляют те признаки, которые действующая редакция положения № 375-ранее не содержала.

    Для банков планируется создать единую платформу (информационный сервис) под названием “Знай своего клиента” (Платформа ЗСК или KYC — Know Your Client). С помощью сервиса кредитные организации в целях противоотмывочного контроля смогут получать информацию о риске, связанном с тем или иным клиентом банка, а также его контрагентах.

    Убрано, кстати, упоминание и о том, что заявление составляют в произвольной форме. Как это будет выглядеть на практике — пока непонятно: либо организациям (ИП) разрешат пользоваться своими формами, либо позже ЦБ РФ представит обязательную для примения форму заявления, имеющую определенные реквизиты.

    Пока что неизвестно, какие критерии будут влиять на решение ЦБ, они будут устанавливаться Центробанком и Росфинмониторингом совместно. Но ввод в работу платформы запланирован уже на конец 2021 года, а полномасштабное использование — с 1 квартала 2022 года, поэтому, скорее всего, принятие изменений в законодательство произойдет уже в середине-конце 2021 года.

    Сами наличные расчеты между юридическими лицами, между ИП и ИП, между ИП и юридическими лицами остались прежними. Их лимит по одному договору составляет, как и прежде, 100 000 рублей. Если договор заключен на большую сумму, разницу следует заплатить по безналу. С физическими лицами лимита по оплате через кассу пока нет. «Лимит действует для участников наличных расчетов.

    Система быстрых платежей была запущена Банком России и НСПК в начале 2019 года. С ее помощью клиенты разных банков могут переводить друг другу денежные средства по простому идентификатору — номеру мобильного телефона. СБП создавалась для развития конкуренции на платежном рынке, где монополистом выступает Сбербанк.

    Перечислим основные новшества:

    • Из новых правил убрали требование об обязательном указании в заявлении, подаваемом подотчетником:
      • суммы получаемой налички,
      • срока, на который она выдается,
      • проставления подписи руководителя и даты.

      Среди них — развитие Системы быстрых платежей, введение института небанковских поставщиков платежных услуг, применение инновационных технологий на платежном рынке и другие», — сообщил РБК представитель ЦБ. Регулятор рассчитывает, что стратегия будет утверждена «в ближайшее время».

      Для выдачи наличных денег работнику под отчет (далее подотчетное лицо) на расходы, связанные с осуществлением деятельности юридического лица, индивидуального предпринимателя, расходный кассовый ордер 0310002 должен оформляться согласно распорядительному документу юридического лица, индивидуального предпринимателя либо письменному заявлению подотчетного лица.

      Банка России от 11 марта 2014 года N 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 23 мая 2014 года N 32404, 19 февраля 2015 года N 36103, 4 августа 2017 года N 47676, следующие изменения.

      К тому же регулятор предлагает запретить неквалам заключать не на организованных торгах договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, а также давать возможность таким гражданам заключать маржинальные сделки (торговать «с плечом»).

      Ранее анонсированные изменения в регулирование, направленные на ограничение кредитования сделок слияния и поглощения, должны вступить в силу с 1 октября 2021 года.

      Не только организация может оспорить категорию риска, определенную для него Центробанком. Обслуживающий банк также может ходатайствовать за своего клиента.

      В январе 2021 года Минюст принялся за разработку еще одних поправок в ФЗ «О банках и банковской деятельности». Теперь банковскую тайну приоткроют еще и некоммерческие организации (НКО).

      Банк России к концу 2023 года планирует нарастить долю денежных переводов между физическими лицами через Систему быстрых платежей (СБП) с 15 до 25% от общего числа межбанковских переводов (к ним относятся переводы по картам). Доля рассчитывается именно для переводов между разными банками, транзакции клиентов внутри одного банка не учитываются.

      Правила заработают с 1 октября 2021 года, но знать о них нужно заранее, чтобы подготовиться и не совершать ошибок.

      Если Вы желаете получать представленную в этом разделе информацию в автоматическом режиме, то заполните, пожалуйста, форму или позвоните по телефонам (495) 988-76-77/02. Наши менеджеры обязательно свяжутся с Вами в ближайшее время и согласуют условия её поставки.

      Приходиться констатировать, что контроль продолжает ужесточаться. При этом, сам перечень признаков, установленный ЦБ РФ не совсем точный. Более того, там содержится пункт о том, что даже при наличии иных признаков, не включенных в перечень, но дающие основания заподозрить незаконные операции, банк обязан заблокировать счет и потребовать от клиента объяснений.

      Для продвижения СБП ЦБ обязал системно значимые банки подключиться к ней и обеспечить проведение переводов между физическими лицами до 1 октября 2019-го, а банки с универсальной лицензией — до 1 января 2021 года.

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 05 марта 2015 года, свидетельство о регистрации Эл № ФС77-60943.

      Это же правило действует при выдаче или выплате займа сотруднику. Имеющуюся денежную наличность нужно сдать в банк на расчетный счет, а затем снова снять, заплатив немалый процент со снимаемой суммы. Поэтому, скорее всего, в этом случае руководитель лучше перечислит деньги на карту сотруднику.
      Принятие Нового Положения также изменяет правила расчета показателей финансовой деятельности эмитентов.

      Банк России: Письмо № 29-1-1-ОЭ/6 от 11.01.2021

      Раз уж мы говорим о внутреннем банковском контроле и рисках, то надо упомянуть и комплаенс-контроль — в банке под ним понимается комплекс мер, инструментов контроля, регламентов, направленных на соблюдение требований антиотмывочного, антитеррористического, валютного законодательства.

      Комплаенс-отдел как раз и занимается мониторингом, проверкой сомнительных операций, блокировками счетов. При этом многие банки ведут активную работу с клиентами, направленную на предупреждение ограничительных мер, т.е. заранее предупреждают: у вас есть проблемы, нужно что-то менять. Поэтому относитесь к комплаенсу не только как к карателям, но и как к службе поддержки.

      Положением № 375-П определен пул критериев потенциальной сомнительности операций, которые должны служить триггерами для сотрудников банков при анализе операций клиентов.
      Проект изменений был размещен на федеральном портале проектов нормативных правовых актов (ID 04/15/03-20/00100461), ему были посвящены ряд публикаций и аналитических материалов.

      Предлагаются такие структурные продукты, которые имеют сложную природу, отсутствие гарантированной доходности и возврата средств по таким вложениям, которые, в отличие от вкладов в банках, не гарантируются государством», — говорила Набиуллина.

      Продолжится работа по повышению прозрачности деятельности кредитных организаций и банковских групп. Планируется, что с 1 октября 2021 года вступят в силу новые требования к раскрытию информации об оценке процентного риска банковского портфеля, а также об оценке кредитного и операционного рисков в соответствии с новыми стандартизированными подходами «Базеля III».

      Они предусматривают обязательный контроль почтовых переводов и снятия денег, начисленных на баланс мобильного телефона, на сумму от 100 тысяч рублей, а также расчеты наличными и безналичными по сделкам с недвижимостью от трех миллионов рублей. Но обязательный контроль вводится только за трансакциями юридических лиц, — подчеркнули в пресс-службе ЦБ РФ.

      Понятно, что при этом придется заплатить банку определенный процент, в зависимости от цели, за снятие наличных.

      Вопреки расхожему мнению, признаков подозрительных операций в Проекте по сравнению с действующей редакцией не станет больше — 125 признаков в действующей редакции против 101 признака в августовском проекте.

      Интернет-портал «Российской газеты»(16+) зарегистрирован в Роскомнадзоре 21.06.2012 г. Номер свидетельства ЭЛ № ФС 77 — 50379.

      Организации (ИП) смогут вести кассовые операции без кассиров — с помощью автоматических устройств, работающих без участия людей.

      Уже сейчас многие банки используют цветную маркировку при проведении платежей, чтобы клиент мог оценить риски работы с тем или иным контрагентом. Действуют специальные сервисы для проверки как внутри банка (часто они входят в тарифы РКО), так и в качестве отдельных приложений. Поэтому подготовиться к предстоящим изменениям можно уже сейчас.

      А вот использовать денежную наличность для расчетов с юридическими и физическими лицами можно далеко не всякую. Основными наличными средствами для расчетов являются наличные деньги, снятые с расчетного счета организации или индивидуального предпринимателя.

      РБК) была представлена участникам рынка в конце 2020 года. В обновленной стратегии ЦБ обозначил ключевые показатели ее реализации.

      Банк России выпустил обновленные правила кассовых операций, которые будут применяться с 30.11.2020. Какие в них нововведения и что нужно учесть бухгалтерам в работе, расскажем в этой статье.

      Среди них — развитие Системы быстрых платежей, введение института небанковских поставщиков платежных услуг, применение инновационных технологий на платежном рынке и другие», — сообщил РБК представитель ЦБ. Регулятор рассчитывает, что стратегия будет утверждена «в ближайшее время».

      Перечислим основные новшества:

      • Из новых правил убрали требование об обязательном указании в заявлении, подаваемом подотчетником:
        • суммы получаемой налички,
        • срока, на который она выдается,
        • проставления подписи руководителя и даты.

        Банка России от 26 декабря 2006 года N 1778-У «О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 января 2007 года N 8748, 15 июля 2009 года N 14343, 3 сентября 2014 года N 33956 (далее — Указание Банка России N 1778-У).

        Также Банк России указывает на необходимость отказа от продажи неквалифицированным инвесторам комбинированных продуктов: заключение договора банковского вклада и приобретение от имени клиента или в его интересах финансового инструмента.
        По данным ЦБ на 1 марта 2021 года, участниками СБП выступают 214 банков, в системе совершено свыше 178 млн операций на более чем 1,2 трлн руб.

        Не только организация может оспорить категорию риска, определенную для него Центробанком. Обслуживающий банк также может ходатайствовать за своего клиента.

        В декабре 2020 года Минфин подготовил поправки в банковское законодательство, которые расширяют доступ ФНС к данным об операциях на счетах. Налоговики пока могут получать такую информацию в рамках запросов. С внесением изменений в закон между налоговыми органами и ЦБ РФ будет происходить постоянный информационный обмен.

        Письмо ЦБ РФ от 02.10.2014 N 29-Р-Р-6/7859

        В СБП по требованию ЦБ отсутствуют комиссии за переводы между физическими лицами до 100 тыс. руб. в месяц. Свыше этой суммы банки могут устанавливать плату за перевод до 0,5%, но не более 1 тыс. руб. Такие условия делают систему выгоднее для пользователей, чем большинство переводов через сервисы банков или платежных систем.

        В новом году произошло так много изменений в законах, что уже начинаешь путаться в них. Нововведения затронули практически все сферы нашей жизни, но основное опасение у народа вызывают законы, направленные на ужесточение контроля. Усиливается контроль в СМИ, а также финансовый контроль над денежными средствами граждан. Не забыли и про правила блокировки банковских карт.

        В 2018 году был Центробанком задуман, а в 2019 году реализован пилотный проект по выдаче наличных в магазинах при покупке товаров. Ведь очень удобно, когда, придя в магазин за хлебом, человек может снять с карты прямо на кассе в этом же магазине нужную сумму наличных. Принятие Нового Положения также изменяет правила расчета показателей финансовой деятельности эмитентов.

        Письмо от 23 декабря 2020 г. № 03-03-07/113103

        Основными направлениями бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики Российской Федерации на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов введение прогрессивного налога на прибыль организаций не предусмотрено. Учитывая изложенное, указанное предложение не поддерживается.

        Письмо от 12 февраля 2021 г. № 03-07-08/9626

        Освобождение от налога на добавленную стоимость применяется при передаче в 2021 году на основании простой (неисключительной) лицензии прав на использование программ для электронных вычислительных машин, включенных в единый реестр российских программ для электронных вычислительных машин и баз данных, при соблюдении ограничений, предусмотренных абзацем вторым подпункта 26 пункта 2 статьи 149 НК РФ. При этом такое освобождение применяется независимо от вида заключаемых договоров на передачу прав.

        Письмо от 24 февраля 2021 г. № 03-07-07/12609

        Подъемное оборудование, реализуемое в Российской Федерации или ввозимое на территорию Российской Федерации, освобождается от обложения налогом на добавленную стоимость только в случае, если такое оборудование используется как техническое средство для самообслуживания и ухода за инвалидами

        Письмо от 24 февраля 2021 г. № 03-03-06/1/12530

        В случае если субсидии получены налогоплательщиком не на возмещение затрат по приобретению товаров (работ, услуг), а в качестве оплаты реализуемых этим налогоплательщиком товаров (работ, услуг), подлежащих налогообложению, то налог на добавленную стоимость в отношении таких субсидий исчисляется в общеустановленном порядке. При этом суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные поставщиками товаров (работ, услуг), используемых налогоплательщиком для производства и (или) реализации товаров (работ, услуг), оплаченных за счет бюджетных средств, принимаются к вычету в порядке, установленном статьей 172 НК РФ.

        Письмо от 12 ноября 2020 г. № 03-12-13/98887

        Утратив статус индивидуального предпринимателя, гражданин не может признаваться плательщиком налога на добавленную стоимость. При этом на финансового управляющего обязанность по уплате налога на добавленную стоимость законодательством не возложена.

        Обзор налоговых новостей за март 2021

        Письмо от 2 февраля 2021 г. № 03-03-06/2/6531

        Облагаемые налогом на прибыль доходы возникают у организации — владельца инвестиционного пая в случае получения:

        дохода от реализации — при предъявлении инвестиционного пая к погашению;

        внереализационного дохода — при получении владельцем пая дохода от доверительного управления имуществом (промежуточные выплаты дохода).

        Сам прирост стоимости общего долевого имущества, составляющего ПИФ на момент получения такого прироста управляющей компанией, не учитывается для целей налогообложения прибыли.

        Письмо от 8 февраля 2021 г. № 03-08-05/8046

        SPV-компании являются иностранными эмитентами, доходы иностранных компаний в виде процентного (купонного) дохода по выпущенным такими SPV-компаниями облигациям не относятся к доходам иностранных компаний от источников в Российской Федерации. Таким образом, доходы иностранных компаний в виде процентного (купонного) дохода по выпущенным иностранными SPV-компаниями облигациям налогообложению в Российской Федерации не подлежат.

        Письмо от 8 февраля 2021 г. № 03-03-06/1/7968

        Оправдательным документом в отношении расходов по оплате парковочного места может служить отчет об операциях по парковочному счету, в котором указаны место парковки транспортного средства с привязкой ко времени (дате) окончания и начала движения транспортного средства и первичные учетные документы, составленные самим налогоплательщиком, подтверждающие использование данного транспортного средства в производственных целях на соответствующем маршруте (путевой лист).

        Письмо от 4 февраля 2021 г. № 03-03-06/1/7144

        Амортизация по имуществу, переданному в доверительное управление, начисляется доверительным управляющим.

        Письмо от 9 февраля 2021 г. № 03-03-06/1/8338

        Если при реорганизации акционерное общество (общество с ограниченной ответственностью) не прекращает деятельности, то течение срока владения для целей применения подпункта 1 пункта 3 статьи 284 НК РФ у акционера (участника) не прекращается. В этом случае, если получающая дивиденды организация на дату принятия решения о выплате дивидендов соответствует требованиям подпункта 1 пункта 3 статьи 284 НК РФ, то к полученным дивидендам применяется ставка налога в размере 0 процентов.

        Письмо от 16 февраля 2021 г. № 03-03-06/1/10478

        Все полученные агентом при выполнении поручений агентского договора доходы являются доходами принципала. Следовательно, и скидка, предоставляемая по указанию принципала, уменьшает доходы принципала.

        Комментарий к налоговым спорам за январь 2021

        Ключевая ставка ЦБ РФ в 2021 году

        Письмо от 1 февраля 2021 г. № 03-11-11/5981, от 1 февраля 2021 г. № 03-11-11/5987

        Сумма НПД, подлежащая уплате в отношении доходов, полученных за декабрь 2020 года, не подлежит уменьшению на сумму налогового вычета, предусмотренного частью 2.1 статьи 12 Федерального закона.

        Письмо от 5 февраля 2021 г. № 03-11-11/8358

        При соблюдении ограничений, предусмотренных Федеральным законом, физическое лицо, в том числе занимающийся частной практикой нотариус, который получает доход от сдачи в аренду (внаем) жилого помещения, вправе применять специальный налоговый режим НПД в отношении доходов от сдачи в аренду (внаем) жилого помещения.

        Письмо от 20 февраля 2021 г. № 03-11-11/12103

        Положения Федерального закона не предусматривают запрета на применение специального налогового режима НПД физическими лицами, получающими процентный доход по договорам займа, при соблюдении ограничений, предусмотренных Федеральным законом.

        Письмо от 20 февраля 2021 г. № 03-11-11/12093

        Физическое лицо, оказывающее юридические услуги на основании гражданско-правовых договоров, при условии, что заказчиками таких услуг не являются его работодатели (либо лица, бывшие его работодателями менее двух лет назад), и не ведущее предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, вправе применять специальный налоговый режим НПД при условии соблюдения ограничений, установленных Федеральным законом.

        Дайджест налоговых новостей за март 2021

        Письмо от 8 февраля 2021 г. № 03-05-05-01/7876

        Земельные участки (в том числе на которых проведены указанные неотделимые улучшения), на основании подпункта 1 пункта 4 статьи 374 НК РФ, не признаются объектом обложения налогом на имущество организаций.

        Письмо от 24 февраля 2021 г. № 03-05-03-01/12640

        Физическое лицо, являющееся собственником объекта недвижимости, в том числе приобретенного по договору об ипотеке, является налогоплательщиком по налогу на имущество физических лиц.

        Письмо от 26 февраля 2021 г. № 03-05-05-02/13235

        Принимая во внимание вышеуказанные положения Кодекса, отмечаем, что исчисление земельного налога организациями в отношении земельных участков с видом разрешенного использования «для индивидуального жилищного строительства» («блокированной жилой застройки»), используемых по их целевому назначению для индивидуального жилищного строительства (жилых блоков-секций), осуществляется по налоговой ставке, предусмотренной подпунктом 1 пункта 1 статьи 394 НК РФ, и с применением коэффициентов, установленных пунктом 15 статьи 396 НК РФ. Обращаем внимание, что применение указанных коэффициентов прекращается только в случае государственной регистрации права на построенный объект недвижимости, для строительства которого приобретался (предоставлялся) в собственность физическими и юридическими лицами соответствующий земельный участок. Иных оснований для прекращения применения коэффициентов и, соответственно, зачета (возврата) излишне уплаченного земельного налога в случае постройки жилого объекта до истечения трехлетнего срока строительства действующим законодательством о налогах и сборах не предусмотрено.

        Наличные денежные средства, поступающие в кассу и выдаваемые из нее, учреждение учитывает в кассовой книге пп. 4.6 п. 4 Указания № 3210 — У.

        В случае если у казенного учреждения есть хотя бы одно обособленное подразделение, которое осуществляет кассовые операции, то раньше оно обязано было вести отдельную от головной организации кассовую книгу. Записи вносились в нее на основании кассовых документов — приходных и расходных кассовых ордеров. Помимо этого, обособленным подразделениям раньше была вменена обязанность передавать в головную организацию копии листов своих кассовых книг в порядке и сроки, которые устанавливались учреждением самостоятельно исходя из срока составления бухгалтерской (финансовой) отчетности пп. 4.6 п. 4 Указания № 3210-У.

        Теперь пп. 4.6 п. 4 Указания № 3210-У дополнен новым правилом: если обособленное подразделение не хранит наличные денежные средства и по окончании проведения кассовых операций сдает их в кассу головной организации, то оно вправе не вести кассовую книгу.

        Согласно новой редакции пп. 5.1 п. 5 Указания № 3210-У теперь, при приеме денежных банкнот кассир обязан удостовериться в их платежеспособности.

        Признаки платежеспособности банкнот (монет) приведены в Указании ЦБ РФ от 26.12.2006 № 1778-У. Согласно данного документа платежеспособными признаются банкноты и монета ЦБ РФ, имеющие силу законного средства наличного платежа на территории РФ (в том числе изымаемые из обращения), не содержащие признаков подделки, без повреждений или с повреждениями следующего характера:

        • банкноты загрязнены, изношены, надорваны, имеют потертости, небольшие отверстия, проколы, посторонние надписи, пятна, оттиски штампов, утратили углы, края;
        • монета имеет мелкие механические повреждения.

        Иначе говоря, кассир может принимать только те банкноты, которые имеют незначительные повреждения. К примеру, кассир не вправе отказать в приеме надорванной купюры, так как она в силу вышеперечисленных признаков не признается поврежденной.

        Помимо этого, Указанием ЦБ РФ № 5587-У введен запрет на выдачу кассиром банкнот, которые имеют одно и более повреждений, указанных в п. 2.9 Положения ЦБ РФ от 29.01.2018 № 630-П (далее — Положение № 630-П). В связи с этим пп. 6.2 п. 6 Указания № 3210-У дополнен соответствующим положением.

        В соответствии с п. 2.9 Положения № 630-П кассир не должен выдавать из кассы платежеспособные монеты, имеющие повреждения механического, химического или термического характера (они признаются дефектными), и платежеспособные банкноты, имеющие одно и более из следующих повреждений (они признаются ветхими):

        • загрязнение поверхности лицевой или оборотной стороны, приводящее к снижению яркости изображения на 8 % и более;
        • посторонняя надпись, состоящая из двух и более знаков;
        • посторонний рисунок, оттиск штампа;
        • контрастное пятно диаметром 5 мм и более;
        • разрыв (разрывы) края банкноты длиной 7 мм и более;
        • сквозное отверстие, прокол диаметром 4 мм и более;
        • нарушение целостности банкноты, заклеенное клеящей лентой.

        Банкноты (монеты), имеющие одно и более из перечисленных повреждений, подлежат сдаче в банк.

        Обзор Писем Минфина за февраль 2021

        Невыплаченная работнику заработная плата должна быть депонирована. Поэтому в последний день выдачи наличных денег, предназначенных для выплаты заработной платы, кассир в расчетно-платежной ведомости должен сделать запись «Депонировано» напротив фамилий и инициалов работников, которым не выданы наличные деньги. Так же он должен рассчитать и записать в итоговой строке сумму фактически выданных наличных средств и сумму, подлежащую депонированию. Эти требования были установлены пп. 6.5 п. 6 Указания № 3210-У.

        Депонированные суммы необходимо было сдавать в банк, хотя положения Указания № 3210-У и не запрещали хранить их в кассе учреждения. В связи с этим, учреждение могло не сдавать депонированные денежные средства в банк, конечно соблюдая лимит по остатку денежных средств в кассе учреждения.

        Теперь депонировать невыплаченную зарплату учреждению больше не нужно, поскольку абз. 3 пп. 6.5 п. 6 Указания 3210-У утратил силу.

        Требование делать отметку в ведомости на выдачу заработной платы о депонировании заработной платы отменили, но и запрета на это нет. Можете продолжать делать эту запись. Невыданную в срок заработную плату нужно сдавать в банк.

        Ранее кассир должен был запрашивать у получателя денежных средств паспорт, а при необходимости и доверенность. Если заработную плату вместо работника получало доверенное лицо, в расчетно-платежной или платежной ведомости перед его подписью нужно было сделать запись «По доверенности». Доверенность кассир прикладывал к расходному кассовому ордеру или платежной ведомости.

        После внесенных изменений кассир должен удостовериться, что выдает деньги лицу, указанному в расходном кассовом ордере или платежной ведомости. Требование запрашивать паспорт и доверенность исключили. Но безопаснее по-прежнему требовать эти документы. Иначе есть риск споров. Например, если получатель заявит, что ему не выдали денежные средства.

        Начиная с 30.11.2020 учреждениям разрешено вести кассовые операции с применением устройств, которые функционируют в автоматическом режиме без участия работника. Это следует из нового положения п. 4 Указания № 3210-У, которым установлены требования к таким устройствам. В частности, автоматические устройства, конструкция которых предусматривает прием и (или) выдачу банкнот, должны иметь функцию распознавания на всей площади банкноты не менее четырех машиночитаемых защитных признаков, указанных в п. 1.1 Положения № 630-П.

        Ранее учреждение рассчитывала лимит кассы двумя способами:

        1. исходя из наличной выручки,
        2. исходя из объема выдачи наличных.

        При первом способе необходимо было определить период между днями получения наличных по денежному чеку. Если наличные денежные средства снимали не по чеку, а с карты, получалось, что лимит равен нулю.

        При втором способе расчета лимита учреждение определяло период между днями получения наличных. Уточнение, что наличные денежные средства получают по денежному чеку, убрали п. 2 приложения к Указанию ЦБ от 11.03.2014 № 3210-У. Исходя из этого, если наличные денежные средства снимать с карты, лимит будет ненулевым.

        Новшества в правилах ведения кассовых операций

        Схема с обналичкой через технические компании не нова, Центробанк в своём письме просто о ней напоминает и даёт рекомендации, как с ней бороться, отмечают два топ-менеджера банков из первой двадцатки. Суть рекомендаций в том, чтобы ужесточить мониторинг таких платёжных операций. В частности, внедрить онлайн-контроль платежей юрлиц.

        Речь, как уточняется, идет о платежах по QR-коду, переводах от юридических лиц физическим, а также переводах между физлицами по запросу получателя средств.

        Применение доверенности регулируется Гражданским кодексом Российской Федерации. В соответствии с указанным Кодексом доверенностью признается письменное уполномочие, выдаваемое одним лицом другому лицу или другим лицам для представительства перед третьими лицами.

        Ответ Банка России от 18 июля 2017 года на обращение НАУФОР, содержащее вопросы организаций — участников рабочей встречи заместителя Председателя Банка России В.В.

        Число розничных инвесторов растет очень быстро: за два года количество людей, которые открыли счета у брокеров, выросло более, чем в 4 раза, до 8,5 млн человек. Это положительный фактор, и реальный сектор от этого может получать выгоды. Но нас беспокоит, понимают ли люди, что фондовый рынок несет свои риски и прозрачно ли действуют финансовые институты, продавая им продукты?

        В соответствии со статьей 858 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, допускается в случаях, предусмотренных законом. Кроме того, упраздняется требование, согласно которому в последний день выдачи наличных, предназначенных для выплат зарплаты, стипендий и других выплат, кассир в расчетно-платежной ведомости 0301009 (платежной ведомости 0301011) проставляет оттиск печати (штампа) или делает запись «депонировано» напротив фамилий и инициалов работников, которым не проведена выдача наличных денег.

        Убрано, кстати, упоминание и о том, что заявление составляют в произвольной форме. Как это будет выглядеть на практике — пока непонятно: либо организациям (ИП) разрешат пользоваться своими формами, либо позже ЦБ РФ представит обязательную для примения форму заявления, имеющую определенные реквизиты.

        Сейчас к СБП для проведения QR-платежей подключены 28 кредитных организаций, в том числе системно значимые: ВТБ, Газпромбанк, «Открытие», Промсвязьбанк, Райффайзенбанк и Росбанк. Таким образом, до 1 октября 2021 года к переводам в адрес компаний должны присоединиться Сбербанк, Альфа-банк, Россельхозбанк, Юникредитбанк, Совкомбанк и МКБ.

        СБП в России в начале 2019 года. Система позволяет клиентам подключённых к ней банков переводить друг другу деньги по номеру телефона и оплачивать покупки в магазинах по QR-кодам.

        Новые нормы разрешают юрлицам и ИП оформлять один распорядительный документ на несколько выдач наличных денег одному или нескольким подотчетным лицам с указанием фамилии (фамилий) и инициалов, суммы (сумм) наличных денег и срока (сроков), на который они выдаются.

        СБП в России в начале 2019 года. Система позволяет клиентам подключённых к ней банков переводить друг другу деньги по номеру телефона и оплачивать покупки в магазинах по QR-кодам.

        Новые нормы разрешают юрлицам и ИП оформлять один распорядительный документ на несколько выдач наличных денег одному или нескольким подотчетным лицам с указанием фамилии (фамилий) и инициалов, суммы (сумм) наличных денег и срока (сроков), на который они выдаются.

        Смена оснований платежа является необходимым этапом, который обеспечивает работоспособность такой схемы обналичивания.

        Затем они «продают» выручку третьим лицам за оказанные услуги и получают деньги по безналу.

        МОСКВА, 19 фев — РИА Новости. ЦБ в письме к банкам попросил их ускорить подключение сервисов к Системе быстрых платежей (СБП).

        В соответствии со статьей 858 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ) ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, допускается в случаях, предусмотренных законом.

        При выдаче наличности кассир обязан убедиться, что деньги выдаются лицу, указанному в расходном кассовом ордере.

        Центральный банк РФ объявил кампанию по борьбе с обналичкой. Вся схема

        Сторонников мягкой денежно-кредитной политики (ДКП), «дешевых денег» — довольно много, напоминает доцент кафедры «Фондовые рынки и финансовый инжиниринг» факультета финансов и банковского дела (ФФБ) РАНХиГС Сергей Хестанов. По словам экономиста, это и популисты всех мастей, и вполне серьезные бизнесмены, заинтересованные в дешевом кредите, прежде всего для облегчения сбыта своей продукции.

        «Проблема только в том, что несбалансированность денежно-кредитной политики часто ведёт к дефолту и может обернуться даже потерей социальной стабильности. Так было и в 1991 году, и в 1998-м», — отметил Сергей Хестанов.

        При этом раздача денег, с точки зрения ЦБ, может разогнать инфляцию, так как в экономике в настоящее время существует разрыв между спросом, который быстро восстанавливается после пандемии, и предложением, подчеркнул Сергей Гришунин, управляющий директор рейтинговой службы НРА.

        «ЦБ задекларировал цель добиться во второй половине следующего года инфляции на уровне 4%, и будет к ней идти, при том, что инфляция за май составила 6%. К сожалению, «ястребиная» политика ЦБ по сдерживанию инфляции может не принести продолжительных плодов», — сказал «Известиям» руководитель департамента инвестиционного анализа и обучения ИГ «Универ Капитал» Андрей Верников.

        Актуально на

        Июнь

        • Январь
        • Февраль
        • Март
        • Апрель
        • Май
        • Июнь
        • Июль
        • Август
        • Сентябрь
        • Октябрь
        • Ноябрь
        • Декабрь


        Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *