Заявление на льготы по налогу на имущество пенсионерам: образец 2021 года

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Заявление на льготы по налогу на имущество пенсионерам: образец 2021 года». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров

2. Как заявить льготу по имуществу в 2021 году?

3. Какие налоги не платят пенсионеры

3.1. Заявление на льготу по имущественным налогам для физлиц: образец заполнения

3.2. Кто освобожден полностью?

4. Налоговая льгота пенсионерам на недвижимость заявление

5. Образец заполнения налоговых льгот для пенсионеров

6. Заявление о льготах по налогу на имущество

7. Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2021 году

8. Заявление о льготе по налогу на имущество для пенсионеров 2020

Общая информация:

Форма документа утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2017 №ММВ-7-21/[email protected]
Заполнять бланк необходимо аккуратно, вписывая каждую букву или число в отдельную клетку.
Вносить сведения можно от руки или на компьютере. При втором варианте важно помнить, что подпись налогоплательщика должна быть «живой».
В бланке 4 листа, но для получения льготы по нужному нам налогу заполняется только титульный и лист, в котором заявлена указанная льгота. Пустые листы прикреплять к документу не требуется.

Документы, подтверждающие право на льготы, указывают соответственно в полях 5.7 (по транспортному налогу) и 6.5 (по земельному налогу) заявления. Это документы, которые являются основанием для предоставления льготы:

лицензия;
устав;
другие организационно-распорядительные документы.

Какой документ устроит вашу инспекцию, можно уточнить у инспектора.

Инспекция проинформируют вас об исчисленных транспортном и земельном налогах на основании данных, поступивших из ГИБДД и Росреестра (п. 5 ст. 363 НК).

Сообщение должны вам направить в течение 10 рабочих дней после составления, но не позднее 6 месяцев после предельного срока уплаты налога (подп. 1 п. 4 ст. 363 НК).

За 2020 год этот срок — 1 марта 2021 года. Значит, сообщение должно прийти до 1 сентября.

Если вы вовремя подали заявление на льготу, и налог равен нулю, сообщение вам не пришлют (п. 5 приказа ФНС от 5 июля 2019 г. № ММВ-7-21/337).

Если вы обнаружите, что заплатили лишнее, переплату можно вернуть (ст. 78 НК). Если недоплатили – доплатите вместе с пенями.

Если вы не согласны с суммой, которую посчитала инспекция, подайте свои пояснения. Это будут уже сами документы, подтверждающие вашу льготу, а срок на подачу – 10 рабочих дней после получения сообщения (п. 6 ст. 6.1, подп. 1 п. 4, п. 6 ст. 363 НК).

Если ИФНС признает свою ошибку, то вам направят уточненное сообщение. Если ошибка не подтвердится, вы получите требование об уплате налога.

Пенсионеры имеют право получить льготу на имущественный налог. От оплаты освобождается недвижимость, находящаяся в собственности, не использующаяся как коммерческая, и стоимость которой не превышает 300 млн рублей. Кроме того, если объектов недвижимости несколько (к примеру, 2 квартиры, 2 гаража или 2 дома), то освобождается от оплаты один из каждой категории. Для получения льготы необходимо предоставить в налоговую соответствующее заявление и пакет документов. Как правильно заполнить бланк, расскажем в статье.

Заявление в налоговую о льготе на налог на имущество для пенсионеров

Граждане установленной возрастной категории могут обратиться за отменой налоговой выплаты в отношении:

Домов, квартир, коттеджей, находящихся в их собственности.
Хозяйственных и жилых помещений, квадратурой не более 50 кв.м..
Площади, относящейся к стоянке для автотранспорта.
Мест для реализации творческих навыков (мастерская, ателье).

Отмена государственной санкции не предоставляется:

Если объект находится в недостроенном (незавершенном) состоянии на момент налогообложения.
Стоимость имущества превышает 300 миллионов рублей.

Случаи, когда законодательством предусмотрено уменьшение налогового обложения:

В собственности гражданина имеется недвижимость, что подтверждается документально.
Имущество не используется для получения материальной выгоды или в коммерческих целях.

Основание для назначения

Если гражданин обладает только одним имуществом, которое подлежит освобождению от уплаты, ему нет необходимости посещать налоговый орган. Предоставление льготы происходит автоматически.

В тех случаях, когда у пенсионера есть два или более недвижимых имущества, ему следует обратиться в ФНС , для определения того объекта, который не будет облагаться налогом.

Однако бывают ситуации, когда даже на одну собственность накладывается налог. В данном случае гражданину следует обратиться в государственную структуру. Сотрудникам ФНС необходимо предоставить заявление и установленный пакет документов.

Изучив представленные документы и заявление, государственная структура вынесет свое решение: положительное или отрицательное.

Как пенсионеру оформить налоговую льготу на земельный участок

Пенсионер имеет право на освобождение от налога на один объект каждого вида имущества, установленного законом:

квартира/комната;
частный дом;
гараж или место для машины;
специально оборудованное помещение (галерея, ателье, студия) или жилая квартира/комната/дом, переделанная под музей, библиотеку, галерею и т.д – для пенсионеров, профессионально занимающихся творчеством;
хозяйственное строение или сооружение до 50 кв.м, расположенное на участке земли, которое было предоставлено для ведения личного подсобного хозяйства, постройки дачи или частного дома, садоводства или огородничества.

Заявление на предоставление имущественной льготы составляется заблаговременно или непосредственно в отделении ФНС . Гражданину необходимо прописать основную информацию:

Образец заявления на льготу по имущественному налогу

При возникновении вопросов гражданин всегда может получить консультацию у сотрудника Федеральной налоговой службы.

Список лиц, имеющих возможность получить льготы на имущество довольно обширен. Сюда входят военнослужащие и члены их семей, герои СССР и герои РФ, участники военных действий, инвалиды 1 и 2 групп, пенсионеры и некоторые другие категории граждан. Полный перечень можно найти в налоговом кодексе РФ.

Следует отметить, что налог на имущество относится к местным налогам (а есть еще федеральные), поэтому иногда, в зависимости от региона, перечень потенциальных льготников может существенно корректироваться.

Например, в некоторых регионах, данной льготой могут пользоваться многодетные родители и т.п. Поэтому, никогда не будет лишним уточнить, имеет ли право на льготу по налогу на имущество тот или иной налогоплательщик в своем регионе проживания.

Надо помнить и о том, что в зависимости от территориальной принадлежности различаются и ставки налога на имущество.

Для освобождения пенсионера от налога на имущество необходимо подать в отделение ФНС следующие документы:

заявление;
пенсионное удостоверение;
уведомление о выбранных объектах налогообложения для применения льготы (при желании);
документы, подтверждающие право собственности на выбранное для применения льготы имущество (при необходимости);
нотариально заверенная доверенность (при обращении через представителя).

Как заявить льготу по имуществу в 2021 году?

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на снижение или полную отмену оплаты налога на имущество. Такой вид послабления может быть предоставлен как юридическому, так и физическому лицу. И если представители первой группы (юридические лица) имеющие это право могут никак не аргументировать его, поскольку в законе они четко указаны по видам деятельности (с единственным условием целевого использования имущества), то физические лица обязаны подтверждать право на него документально.

Какие налоги не платят пенсионеры

В действующем законодательстве РФ не закреплена официальная форма подобного заявления. Это означает, что заявление о предоставлении налоговой льготы пенсионерам можно составить в свободной форме.

В самом заявлении на предоставление льготы по налогу на имущество пенсионерам, следует изложить суть своей просьбы, а также указать нормативно-правовой акт, на основе которого должна быть предоставлена льгота. Помимо этого, следует указать данные:

Наименование органа, куда оно подается и его код;
ИНН пенсионера;
ФИО, дату и место рождения заявителя;
Место регистрации;
Контактные данные;
Юридические основания наделения льготами;
Список приложенных документов;
Дата и инициалы.

Также существует вариант с готовым бланком, в котором есть фиксированные формы заполнения. Данный вариант предпочтительней, поскольку при его заполнении куда меньше шанс ошибиться. Также, налоговая инспекция гораздо охотней рассматривает подобные заявления.

Заявление заполняется следующим образом:

В шапке заявления указываем информацию о налоговом отделении, куда будет подано заявление;
Указываем, к какому из имущественных сборов относится заявление;
Имущественный налог физических лиц отмечается знаком «V»;
В графе основания указываем реквизиты документов, подтверждающих право гражданина на получение налогового послабления;
Указываем объект недвижимости и его адрес;
Вводим персональные данные заявителя;
Излагаем суть просьбы о предоставлении льготы, и указываем основания для этого;
Заполняем поля-колонки. Левая часть обязательна для заполнения, если гражданин подает заявление через представителя, а не лично. Правая колонка заполняется сотрудниками ФНС. Там они укажут регистрационный номер и дату получения материалов и описывают приложение;
После заполнения заявления, ставим дату и подпись.

В данной статье разобраны льготы по налоговым выплатам, на которые могут рассчитывать пенсионеры. Если у человека есть на них право, но при этом начисление продолжается, следует в ближайшие сроки обратиться в ФНС .

Заявление на льготу по имущественным налогам для физлиц: образец заполнения

В некоторых случаях гражданам, имеющим право на льготы по имущественным налогам, необходимо заполнить заявление о предоставлении таких льгот.

Скачайте образец заявления на льготу по имущественным налогам.

Предлагаем вам образец заполнения заявления о предоставлении налоговой льготы по транспортному налогу, земельному налогу, налогу на имущество физических лиц по форме КНД-1150063.

Бланк и порядок заполнения заявления можно найти тут.

Вы не обязаны прилагать документы, подтверждающие право на льготу, если в заявлении указаны реквизиты таких документов. Налоговики сами направят запрос туда, где эти документы были выданы.

Если льгота по транспортному налогу заявляется в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн и зарегистрированного в системе «Платон», то в поле 4.5.1 указывается не название документа, а «Запись в Реестре взимания платы». Поле 4.5.5. при этом не заполняется.

Для получения налоговой льготы пенсионера на имущество нужно в заявительном порядке (то есть, самостоятельно) направить комплект документов в ИФНС по месту жительства пенсионера:

заявление о предоставлении льготы на имущество пенсионеру;

паспорт РФ гражданина;
свое пенсионное удостоверение;
документ, подтверждающий право собственности пенсионера на имущество, которое будет освобождено от налога;
ИНН.

Предоставить документы можно личным обращением, почтой или в электронном виде. Сделать это надо в определенный срок – до 1 ноября. Если вы не успели вовремя уведомить налоговую инспекцию, то это можно будет сделать лишь в следующем году, опять же, до 1 ноября.

Еще недавно, налог на недвижимость не брался с пенсионеров полностью. Количество жилья, принадлежащего людям, не имело значения. В 2021 году льготы остались на том же уровне. Одно отличие – расчет сборов по кадастровой цене квартиры. Такой способ значительно увеличивает сумму налога по сравнению с инвентаризационной системой начисления.

Кто освобожден полностью?

Закон предусматривает полное освобождение от уплаты налогов следующим категориям граждан:

людям с ограниченными возможностями с детства;
инвалиды 1 и 2 группы;
люди, вышедшие на пенсию.

ВАЖНО !!! Граждане, входящие в эти группы не платят сборы на любой тип жилья, в том числе за гараж, квартиру, дачный участок и дом. Периодически, в ФНС допускают оплошности и отправляют счета на оплату сборов людям, освобожденных от оплаты. В таком случае стоит сразу лично подойти в отделение налоговой и показать документы сотруднику учреждения, подтверждающие возможность оформления льгот.

Отдельно стоит рассмотреть недвижимость, состоящую в доле. Собственники должны отметить лиц пожилого возраста, которые не обязаны оплачивать сборы других людей, имеющих долю в недвижимости. Платеж равномерно делится между пожилыми людьми, проживающими в квартире.

Налоговая льгота пенсионерам на недвижимость заявление

Во избежание начисления имущественного налога при покупке недвижимости, составляющий 13% необходимо выполнить следующие действия:

Лично посетить отделение ФНС по месту жительства и предоставить справку 3 НДФЛ с указанием доходов и ценой на жилье.
Написать заявление на предоставление скидки. Предоставить копию паспорта, справку 2 НДФЛ и документы на квартиру. Дополнительно приносятся договор купли-продажи и расписка о получении денег.
Все бумаги проверяются сотрудником ФНС. Важно правильно заполнить все документы во избежание спорных ситуаций. Если все в порядке, то гражданину выплачивают определенную сумму вычета.
Перед подачей заявление и документов обязательно необходимо открыть банковский счет для отправки денежных средств. Реквизиты для перевода указываются в предоставляемых бумагах. Деньги в наличном эквиваленте никогда не передают.

ВАЖНО !!! Освобождение от уплаты имущественного налога наступает только при заявлении пенсионера об этом факте. При отсутствии уведомления, сборы начисляются в полном объеме даже если человек уже получил право на льготу. Например, он достиг пенсионного возраста, но ФНС продолжает начислять имущественный налог, и пени за просрочку платежей. Скидка начинает оформляться только в момент подачи заявления от человека в соответствующей форме.

Люди, которые достигли пенсионного возраста, могут получить дополнительные льготы.

Законодательство устанавливает пределы на оформление вычета:

Комната. Не учитываются 10 метров площади.
Квартира. Не учитываются 20 метров площади.
Частная постройка. Не учитываются 50 метров площади.

Такая возможность позволяет пенсионерам полностью не платить имущественный налог и дополнительно предоставить определенную сумму вычета. Скидка одинаково распространяется на все категории пенсионеров: лица с ограниченными возможностями, ветераны ВОВ или труда.

В 2021 году процедура получения вычета претерпела изменения и несколько отличается от прошлых лет. Возможность получить льготу также осталась, но присутствуют отличия для работающих и неработающих пенсионеров.

Получение вычета осуществляется при соблюдении следующих правил:

Наличие официальной работы.
Выход на пенсию менее трех лет назад с постоянной работы.
Пенсионер получает дополнительные деньги за продажу квартиры или сдачи ее в аренду с оплатой НДФЛ.

Государство самостоятельно регулирует размер вычетов. В прописанные условия могут вноситься изменения на государственном уровне, как в сторону увеличения, так и уменьшения.

Оформление скидок на оплату налогов для граждан – стандартная процедура. Достаточно собрать необходимые документы, написать заявление и подойти в ФНС. Если этого не сделать, то придется платить по установленным тарифам.

После изменений в формировании налогов от 2014 года, квитанции формируются по другому принципу. Основная ставка считается не из инвентаризационной, а кадастровой стоимости жилья. Это самые основные изменения, которые следует запомнить.

Исходя из этого, граждане, не достигшие пенсионного возраста, платят налог на имущество в полном объеме, потому что отсутствуют сведения о кадастровой цене на жилье. На получение скидки могут рассчитывать только пенсионеры. Остальные категории граждан обязываются платить налог после получения налоговой службой сведений о кадастровой цене имущества.

ВНИМАНИЕ !!! А для того, чтобы выяснить объем начисляемых сборов, потребуется базу по недвижимости умножить на определенную формируемую ставку.

Вот некоторые основные параметры:

0,1% от кадастровой стоимости. Начисляется для недвижимости с площадью всех помещений не более 50 квадратных метров (квартиры, гаражи, паркинги, сараи).
2% для элитных домов, административных зданий, офисных домов стоимость которых превышает 300 000 000 рублей.
0,5% прочая недвижимость.

Муниципальные власти формируют налоговые ставки исходя из вида недвижимости и его расположения. Например, существует другая система расчета: (кадастровая цена – вычет) * налоговую ставку = окончательный размер налога.

Если гражданин не имеет полного освобождения от уплаты имущественного налога, а платит со скидкой, то сборы взимаются согласно системе, одинаковой для всех физических лиц. Человек не должен предоставлять сведения о всей имеющейся недвижимости, а только считать какую сумму за нее платить.

Налоговая служба получает необходимые сведения о собственности налогоплательщика от муниципальных властей. Сумма формируется исходя из кадастровой стоимости жилья.

В отправляемой квитанции содержится следующая информация:

Оплачиваемый вид недвижимости.
Сумма к оплате за весь налоговый год.
Крайние сроки уплаты.
Дата формирования счета.
Служба, оформившая квитанцию.

ВНИМАНИЕ !!! Заплатить имущественный налог можно через офис банка по предоставленным реквизитам. Пенсионеры обязаны заплатить налог не позже 1 ноября. При этом, квитанция должна поступить не позднее 1 октября для того, что у гражданина было время на проведение платежа.

Если не платить налог согласно графику, то долг суммируется за все просроченные периоды.

Образец заполнения налоговых льгот для пенсионеров

Заявление можно заполнить:

В первом случае заполняйте документ шрифтом «Courier New» размера 16 — 18 пунктов. Во-втором, чернилами черного цвета. Заполняют заявление слева на право печатными заглавными буквами. В одну ячейку вписывайте одну букву или цифру. Во всех пустых ячейках в которых не будет данных поставьте прочерк (горизонтальную линию).

После оформления всех нужных листов поставьте их порядковый номер. Титульный лист – это всегда номер «001».

Прежде всего укажите свой ИНН. Если он вам не известен вы можете его не указывать. Но вы можете узнать его с помошью нашего сервиса «Узнать свой ИНН».

Следующим укажите код той налоговой инспекции, в которую направляется заявление. Если вы получаете льготу по налогу на имущество физических лиц, то его необходимо отправлять по месту нахождения недвижимости, облагаемой налогом на имущество. Место вашего проживания (прописки) никакого значения не имеет. Узнать адрес, название и номер налоговй инспекции вы можете по ссылке.

Далее запишите свое ФИО (слева направо заглавными печатными буквами). Для каждой буквы отведена отдельная ячейка.

Порядок заполнения следующих полей с вашими данными зависит от того указали вы свой ИНН или нет. Если указали, то вам не нужно заполнять поля:

— 2.4 «Дата рождения» — 2.5 «Место рождения» — 2.6.1 «Код вида документа» — 2.6.2 «Серия и номер» — 2.6.3 «Дата выдачи» — 2.6.4 «Кем выдан»

Если вы не указали свой ИНН, то все эти поля нужно заполнить. Обратите внимание на заполнение поля 2.6.1 «Код вида документа» и 2.6.4 «Кем выдан».

Вот коды документов, которые удостоверяют вашу личность:
Коды видов документов, которые удостоверяют личность

Вид документа	Его код
Паспорт гражданина СССР Внимание! Не путайте с паспортом гражданина России. У него код — 21 (см. ниже)	01
Свидетельство о рождении (его указывают, если на льготу претендует ребенок)	02
Справка об освобождении из места лишения свободы	05
Военный билет	07
Временное удостоверение, выданное взамен военного билета	08
Паспорт иностранного гражданина	10
Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории Российской Федерации по существу	11
Вид на жительство в Российской Федерации	12
Удостоверение беженца	13
Временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации	14
Разрешение на временное проживание в Российской Федерации	15
Свидетельство о предоставлении временного убежища на территории Российской Федерации	18
Паспорт гражданина Российской Федерации Внимание! Не путайте с паспортом гражданина СССР. У него другой код — 01 (см. выше)	21
Свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства	23
Удостоверение личности военнослужащего Российской Федерации	24
Паспорт моряка	26
Военный билет офицера запаса	27
Документы, подтверждающие факт регистрации по месту жительства	60
Свидетельство о регистрации по месту жительства	61
Вид на жительство иностранного гражданина	62
Другие документы, которые признаются по российским или международным законам как документы удостоверяющие личность	91

При заполнении поля «Кем выдан» все всегда сталкиваются с одной и той же проблемой. Для заполнения этого поля ячеек в бланке не достаточно. Их не хватает, чтобы вписать название отдела полиции или миграционной службы полностью. Поэтому вам придеться максимально сократить эти данные. Например, если в документе написано «Отделение федеральной миграционной службы по району Ховрино г. Москвы», то это название можно сократить до «ОФМС ПО Р-НУ ХОВРИНО».

Это последний — четвертый — лист в заявлении. Если вы заявляете льготу только по этому налогу, то его номер будет «002».

На этом листе есть 2 блока. В них одинаковые данные. Если вы заявляете льготу только по одному объекту (например, квартире) достаточно заполнить первый блок. Если по двум, то первый и второй. Если объектов больше, то потребуется дополнительный лист. Данные о третем и четвертом обьекте укажите в нем. Он будет иметь номер «003».

Здесь нужно привести все данные по объекту по которому вы зявляете льготу. Его вид (жилой дом, квартира, комната и т. д.), номер (кадастровый или условный или инвентарный), срок предоставления льготы или указание на то, что она бессрочна, а также данные документа, который подтверждает ваше право на льготу. Копию этого документа нужно приложить к заявлению.

Возможно право на льготу у вас появилось давно, но вы ей не пользовались. В этой ситуации налог, который вы заплатили вам вернут. Но лишь ту сумму с момента уплаты которой не прошло 3-х лет. Суммы, которые уплачены раньше уже не вернут. Как мы сказали выше чтобы вернуть налог нужно сдать в инспекцию не одно, а два заявления: заявление на льготу по налогу (см. ниже) и заявление на возврат налога (см. по ссылке). Соответственно в заявлении на льготу вы можете написать ту дату с которой вы претендуете на возврат налога.

Пример Человек вышел на пенсию с марта 2006 года. С этого момента он получил право не платить налог на имущество со стоимости своей квартиры. Но льготой не пользовался и платил налог. Заявление на льготу он подал только в 2020 году. В графе 6.3. «Срок предоставления налоговой льготы» он поставил «1» (то есть бессрочно). А в строке «с. » он может указать — 01.03.2006. Налоговая инспекция обязана вернуть ему налог за 2020, 2017 и 2020 годы.

Налоговая льгота по этому налогу предоставляется в размере подлежащей уплате суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности плательщика и не используемого в предпринимательской деятельности.
При определении суммы налога льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот.
Так, налоговая льгота предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения:

квартира, часть квартиры или комната;
жилой дом или часть жилого дома;
помещение или сооружение, указанные в подпункте 14 пункта 1 статьи 407 НК РФ;
хозяйственное строение или сооружение, указанные в подпункте 15 пункта 1 статьи 407 НК РФ;
гараж или машино-место.

Документы, подтверждающие право на льготу, и заявление на предоставление льготы налогоплательщик вправе подать в инспекцию по своему выбору.
Таким образом, если пенсионер является собственником нескольких объектов налогообложения одного вида (например, двух квартир), он до 1 ноября налогового периода, начиная с которого в отношении объектов применяется льгота, представляет заявление, где указывается объект, в отношении которого будет применяться льгота.
При отсутствии такого заявления освобождение предоставляется в отношении объекта с максимальной суммой налога к уплате.

Обратите внимание

На основании пункта 2 статьи 399 НК РФ при установлении налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут устанавливаться налоговые льготы, которые не предусмотрены Налоговым кодексом, основания и порядок их применения.

Заявление на льготу подается в тот отдел ФНС, в ведении которого находится объект с применяемыми привилегиями:

ИФНС по территории расположения недвижимости (квартира, дача, комната, дом, строения, гараж) или нахождения земельного участка;
налоговая инспекция по месту прописки, куда обращаются за скидками при уплате транспортных сборов или снижения НДФЛ.

Обращаться можно напрямую в учреждение или зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика. Существуют другие способа подачи документов:

заказное письмо;
через посредника по нотариально оформленной доверенности;
оформление заявления через МФЦ («Мои Документы»).

Список оказываемых услуг многофункциональными центрами дополнился возможностью подачи заявлений на льготы по налогу на имущество, транспорт, доходы для пенсионеров и других групп населения. А также через них можно получить доступ к кабинету налогоплательщика или направить уведомление о выбранном объекте налогообложения.

Заявление о льготах по налогу на имущество

Как только мужчине исполняется 60, а женщине 55, они могут подать заявление на пересмотр ставки налогообложения. Так как пенсионерами они ещё не стали, то автоматически ни одна льгота начислена не будет.

Заявление в ФНС можно направить:

Лично,
Заказным письмом,
Через МФЦ,
Через личный кабинет налогоплательщика.

В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).

Подавать лучше в ФНС того региона, где заявитель прописан, так как большинство льгот поддерживаются на региональном уровне. Исключительно федеральная льгота только одна – на земельный надел. Кроме того, в налоговом органе вашего региона можно получить исчерпывающую информацию о правилах предоставления льгот по налогам в конкретном субъекта или лично для вас.

После рассмотрения и проверки всех предъявленных документов сотрудники ФНС выносят решение о предоставлении льготы на текущий год, при условии своевременной подачи пенсионером заявления. Если в предыдущие годы за гражданином было право на сокращение обязательств, произойдет перерасчет и возврат ранее уплаченных сумм.

Это правило распространено на 36 предшествующих месяцев, следующих друг за другом, то есть за 3 последних года внесения требуемых платежей.

Тогда подается еще одно заявление на перерасчет и компенсацию ранее уплаченного сбора. В нем указываются временные диапазоны и причина предоставления преференций. Дополнительно пенсионер прописывает, что не пользовался льготой в прошлые годы.

Коротко напомним, что право на освобождение имеют лица, перечисленные в п. 1.1-1.15 статьи 407 главы 32 НК РФ[1]:

герои, участники и ветераны различных военных действий;
ликвидаторы аварий, связанных с радиоактивным воздействием;
инвалиды;
пенсионеры;
работники творческих профессий;
физические лица, имеющие строения на личных приусадебных участках или участках для строительства жилого дома площадью до 50 м.кв. и другие.

Льгота применяется для перечисленных в статье граждан в отношении объектов, принадлежащих им на праве собственности и не используемых для извлечения дохода в коммерческой деятельности.

Важно отметить, что если в собственности гражданина находятся несколько имущественных объектов, относящихся к одному виду, то льготируется только один из данного вида по выбору плательщика.

Прежде, чем более подробно ознакомиться с формой подобного рода заявления, необходимо отметить, что его подача в территориальные органы ФНС требуется только в тех ситуациях, когда у гражданина более 1 участка. В противном случае льгота будет начислена автоматически, а подача отдельного заявления не потребуется.

Форма-образец бумаги утверждена соответствующим приказом ФНС под номером ММВ-7-21/167[4] и предполагает внесение в заявление паспортных данных гражданина.

При желании, можно указать ИНН, что позволит сотрудникам налоговой службы быстрее идентифицировать гражданина и избавит его от необходимости указания ряда сведений.

Сдавать заявление по КНД 1150063 должны физические лица и ИП, имеющие по закону право на получение налоговых льгот. Форма и сроки ее сдачи утверждены Правительством РФ и регламентированы действующим налоговым законодательством.

Согласно приказам ИФНС РФ, сроки составления и передачи заявления на получение льгот не ограничены. В связи с этим, налоговые органы не имеют права отказать в его принятии.

Сроки же предоставления льгот, напротив, ограничены. Получив ваши документы, инспекторы ИФНС обязаны рассмотреть их и утвердить в течение суток.

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2021 году

Как правило, льгота распространяется лишь на одно транспортное средство налогоплательщика, на один земельный участок и одно жилое помещение, но льготник сам имеет право выбрать на какое из них оформить льготу.

Именно выбранный объект и нужно вписать в заявление на льготы.

Конечно, если 100% льгота может покрыть налог на одно транспортное средство, а у заявителя в собственности мотоцикл и автомобиль, то указать следует автомобиль. На мотоцикл транспортный налог будет меньше.

Как известно, льготируется только шесть соток земельного надела. А значит, имея участки земли в пять соток и восемь, выгоднее заявить льготу на тот участок, что больше, а если оба участка раны или более шести соток, то все равно на который эта льгота будет обращена.

По жилому помещению, принадлежащему налогоплательщику ситуация та же. Выгоднее оформить льготу на помещение с максимальной суммой налога к уплате.

На нашем сайте вы найдете:

Порядок заполнения заявления на льготу по налогу на имущество и образец заполненной формы заявления.
Бланк заявления на льготу по налогу на имущество в формате Эксель и ПДФ, который вы можете скачать и заполнить указав собственные данные (см. ниже).

Заявление может быть сдано вами в инспекцию лично или отправлено по почте. При отправке почтой днем предоставления документа считают дата его передачи почтовому отделению для отправки. К заявлению приложите копии всех документов, которые подтверждают ваше право на льготу (например, копию удостоверения участника ВОВ, заключение о назначении инвалидности, копию пенсионного удостоверения и т. д.).

При передаче заявления в налоговую инспекцию лично снимите копию с оригинала заявления. Оригинал отдайте в инспекцию. Копия — останется у вас. Потребуйте от сотрудника налоговой инспекции, принимающего заявление, проставить на копии отметку-штамп о принятии заявления с указанием текущей даты.

При отправке заявления в налоговую инспекцию по почте направляйте его:

ценным письмом (оценка 1 руб.);
с описью вложений;
с уведомлением о вручении.

Обязательно сохраните опись, заверенную работником почты, почтовую квитанцию об отправке и впоследствии полученное уведомление (если письмо направлялось с уведомлением). Эти документы будут подтверждать факт отправки заявлений в налоговую инспекцию. По номеру почтовой квитанции вы сможете отслеживать перемещение заявления от вашей почты до налоговой инспекции и узнать дату, когда оно было получено налоговиками. Для этого используйте специальный сервис Почты России «Отслеживание отправлений».

Внимание! Что делать, если о своем праве на льготу вы узнали только сейчас? А раньше никогда ей не пользовались, хотя могли бы. В этой ситуации вы вправе заявить о своем праве на льготу «задним числом». То есть потребовать предоставления льготы с того момента, когда у вас возникло право на нее. Налоговики обязаны вернуть вам излишне уплаченный налог. Но при условии, что с момента его уплаты не прошло 3-х лет (36 месяцев, следующих подряд). Проще говоря налог вам вернут лишь за 3 последних года.

Согласно статье 338 п.1 НКРФ[1], все лица, владеющие различными земельными участками, обязаны уплачивать земельный налог. При этом действующее законодательство предусматривает наличие льгот для целого ряда категорий граждан, что позволяет минимизировать издержки при оплате сборов.

Статья 387 НКРФ в пункте 2[2] предусматривает, что определять перечень льготников вправе не только федеральные, но и местные власти, в связи, с чем он может значительно отличаться и зависит от законов, действующих в конкретном регионе. Чаще всего под понятием льготы подразумевается налоговый вычет, на который имеют право следующие категории граждан:

инвалиды 1, 2 группы;
дети-инвалиды, а также лица, имеющие инвалидность с детства;
пенсионеры и лица предпенсионного возраста,
многодетные семьи.

Общий перечень лиц, которые вправе оформить подобного рода вычет определяется статьей 391 п.5 НКРФ[3]. Суть льготы предполагает возможность уменьшить налоговую базу при определении размера платежа на кадастровую стоимость 600 м2 их участка. Примером может служить ситуация, когда льготник владеет земельным участком 500 м2, и будет полностью освобожден от взимания налога.

Если площадь имеющейся земли превосходит подобный норматив, то гражданину потребуется оплатить в виде налога лишь разницу, остающуюся после вычета 6 соток. Согласно статье 391 п. 6.1 НКРФ[3], гражданин может воспользоваться подобной преференцией в отношении только одного участка.

Как мы уже говорили, возможность получить налоговое послабление предоставляется только один раз. Здесь следует уточнить, что это ограничение касается объектов одного типа. Например, если пенсионер владеет двумя квартирами, он может получить льготы только на одну из них.

Если впоследствии пенсионер пожелает изменить объект, на который предоставляется льгота, ему необходимо уведомить ИФНС об этом факте. Это можно сделать, повторно отправив заявление в налоговую инспекцию. В заявлении следует указать, что вы желаете изменить объект имущества, на который предоставляется льгота.

Для вступления изменений в силу в текущем году, необходимо подать заявление до 1 ноября текущего года.

Важными условиями применения такого рода преференций, являются:

Имущество находиться у ФЛ исключительно на праве собственности;
Гражданин получает пенсию;
Объект, подлежащий налогообложению, не используется для осуществления предпринимательской деятельности.

НК РФ закрепляет исчерпывающий перечень объектов, на которые распространяют свое действие льготы на имущество. Ими выступают:

Квартира;
Комната;
Жилой дом;
Постройка, целевое назначение которой, сводиться к реализации творческой деятельности профессионального уровня;
Постройка хозяйственного типа, общий размер которой не более пятидесяти кв. м.;
Гараж/машино-место.

К остальным недвижимым объектам, расчет налоговый суммы происходит на общих основаниях. Также нельзя применить льготы, если кадастровая оценка соответствующего объекта, заходит за рамки трехсот тысяч рублей.

Важно знать, что если ФЛ имеет в собственности несколько недвижимых объектов одинаковой категории, преференция применяется только в отношении одного, который он вправе определить самостоятельно.

А что касается остального однотипного имущества, то пенсионер может воспользоваться такой привилегией со стороны государства, как налоговый вычет, что существенно уменьшит налоговую сумму.

При этом пенсионер не лишается права заявлять на применение льгот, к каждому имуществу, относящемуся к разному виду.

Заявление о льготе по налогу на имущество для пенсионеров 2020

Налоговая льгота на имущество, вне зависимости от категории ее получателя, имеет уведомительный характер. Другими словами, данная преференция вступит в силу лишь после того, как пенсионер зарегистрирует свое право в уполномоченном органе.

Для этого ему будет необходимо:

1. Собрать необходимый пакет документов. Здесь стоит уточнить, что для каждого вида налога, оформляется индивидуальный пакет бумаг. В обязательном порядке в него входит:

Паспорт;
Пенсионное удостоверение;
ИНН, при его наличии у ФЛ;
Правоустонавливающий документ, на объект недвижимости, к которому собственник желает применить налоговую льготу;
Нотариально составленная доверенность, если функции заявителя представляет доверенное лицо.

Также следует обязательно сделать ксерокопии перечисленных бумаг. Данный список может претерпевать изменения, в зависимости от конкретного муниципального образования, где оформляется такого рода привилегия.

2. Обратиться с ними в территориальный налоговый орган. Это можно осуществить посредством:

Личного визита;
Услуг представителя;
Почтового отправления;
Электронного ресурса. Им является официальный сайт ФНС.

3. Заполнить бланк соответствующего заявления. Его можно составит как непосредственно в момент посещения налогового органа с наличием необходимых документов, так и заблаговременно. О том, где взять образец заявления, и о последовательности его заполнения будет написано ниже;

Важно знать, что представить указанную документацию следует до 1 ноября текущего года, т.к с данной даты начинает свой отчет новый налоговый период.

Если по каким-либо причинам пенсионер своевременно не обратился за получением данной преференции, ему придется подать в налоговую заявление, о возвращении лишней суммы уплаченного налога. Тогда ФНС будет производить перерасчет.

В случае приобретения ФЛ статуса пенсионера, по истечении определенного времени от начала года, налоговому органу тоже придется сделать перерасчет, и начислить налог до момента перехода лица в льготную категорию.

Данный документ носит свободную форму, т. к. на законодательном уровне не имеется НПА, который бы установил единый его образец. Но, несмотря на это, в 2015 году был официально утвержден типовой бланк этого заявления, который заполняется следующим образом:

В правом верхнем углу заполняются сведения, касающиеся адреса подведомственного налогового органа;
Дальше заявитель должен поставить галочку напротив нужной графы, в которых перечисляются виды налогов;
Потом пенсионер заполняет информацию о том, что он получает данную льготу на основании пенсионного удостоверения;
Далее налогоплательщик вносит сведения, носящие личный характер. А именно: ФИО, ИНН, телефон и электронную почту;
При необходимости, следующей заполняется графа, где вносятся данные о доверенном лице, в частности о доверенности, которая подтверждает законность его действий;
В последнюю очередь, указывается количество, приложенных к заявлению, документов, а также ставиться подпись (с расшифровкой) заявителя/доверенного лица, и записывается дата его составления.

Важно уточнить, что указанная форма тоже не является обязательной, и может быть дополнена иными пунктами. С образцом данного документа рекомендуется ознакомиться здесь.

Форма документа утверждена Приказом ФНС России от 14.11.2017 №ММВ-7-21/[email protected]
Заполнять бланк необходимо аккуратно, вписывая каждую букву или число в отдельную клетку.
Вносить сведения можно от руки или на компьютере. При втором варианте важно помнить, что подпись налогоплательщика должна быть «живой».
В бланке 4 листа, но для получения льготы по нужному нам налогу заполняется только титульный и лист, в котором заявлена указанная льгота. Пустые листы прикреплять к документу не требуется.

Это четвертый лист в бланке. Если пенсионер запрашивает льготу только по имущественному налогу, то заполнять нужно только этот лист, второй и третий — пропустить. Если нужно оформить льготу по другим налогам (транспортный, земельный), то вносят данные и в соответствующие листы.

Итак, для льготы по имущественному налогу лист заполняют, внося следующую информацию:

Снова ИНН.
Номер страницы. Если это второй лист заявления, то ставят «002».
Фамилию и инициалы пенсионера.
Данные об объекте недвижимости. Здесь указывают коды вида имущества, его номер (кадастровый, условный или инвентарный).
Информацию о льготе. Срок предоставления, начало срока действия льготы, наименование документа, на основании которого наступила льгота (пенсионное удостоверение или иной документ — они перечислены в бланке). Далее вносят название органа, выдавшего документ, дату выдачи и срок его действия.

Подпись пенсионера, дата заполнения документа.

Внимание! Можно также указать несколько объектов недвижимого имущества. На бланке выделены разделы для двух объектов. Если их больше, то можно просто взять дополнительный лист, указав при этом и его номер.

Согласно статье 3 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ страховая пенсия представляет собой ежемесячную денежную выплату в целях компенсации застрахованным лицам заработной платы и иных выплат и вознаграждений, утраченных ими в связи с наступлением нетрудоспособности вследствие старости или инвалидности, а нетрудоспособным членам семьи застрахованных лиц заработной платы и иных выплат и вознаграждений кормильца, утраченных в связи со смертью этих застрахованных лиц. Страховая пенсия устанавливается (назначается) гражданам, имеющим право на ее получение в соответствии с данным федеральным законом.

На основании статьи 10 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ право на получение страховой пенсии по случаю потери кормильца имеют дети умершего кормильца, не достигшие возраста 18 лет, а также определенные указанным федеральным законом члены семьи умершего кормильца при условии, что они не работают и осуществляют уход за детьми умершего кормильца, не достигшими 14 лет и имеющими право на страховую пенсию по случаю потери кормильца.

Таким образом, дети умершего кормильца и члены семьи умершего кормильца, осуществляющие уход за малолетними детьми умершего кормильца, являются самостоятельными категориями лиц, имеющих право на получение страховой пенсии. В случае установления им страховой пенсии они признаются получателями страховой пенсии (пенсионерами).

При этом частью 18 статьи 21 Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 400-ФЗ предусмотрено, что если получателем страховой пенсии является ребенок, не достигший возраста 18 лет, доставка его пенсии осуществляется одному из его родителей (усыновителей) либо опекунов (попечителей).

Учитывая изложенное, пенсионерами (получателями пенсий) являются граждане, которым устанавливается пенсия. При этом доставка пенсии, т.е. передача начисленной пенсионеру суммы пенсии, может осуществляться как непосредственно пенсионеру, так и его законному (уполномоченному) представителю.

Следовательно, от уплаты налога на имущество физических лиц по основанию, предусмотренному подпунктом 10 пункта 1 статьи 407 НК, освобождаются граждане, являющиеся получателями пенсии, в том числе страховой пенсии по случаю потери кормильца, вне зависимости от того, кому осуществляется доставка такой пенсии.

Продолжительность действия такой льготы точно не определена законодательством РФ. Однако конечный срок всегда будет соответствовать дате, указанной в документах, благодаря которым гражданин получает право на скидку.

Кому же полагаются льготы по налогу на имущество? Это могут быть как физические, так и юридические лица. Благодаря этим льготам, государство частично решает вопрос обеспечения материальной защиты населения. Именно в связи с этим всевозможные распоряжения относительно послабления налогового режима выносятся в трудных экономических ситуациях в стране.

Начиная с 2015 года в законодательстве были внедрены изменения в порядке определения и принципов получения льгот.

До этого при наличии значимых оснований от налогов все виды материального имущества полностью освобождались. Начиная с 2015 года, налоговая льгота может быть оформлена только по отношению к какому-то одному объекту из всех типов собственности. В отношении остальных материальных ценностей размер налогового взноса определяется в полном размере.

Многие интересуются информацией о том, кому полагаются налоговые льготы. Под такой льготой подразумевается частичное или полное снижение суммы уплаты в качестве налога на имущество. Это привилегия, воспользоваться которой гражданин может по желанию.

Для предоставления льготы нужно собрать список необходимых документов и предоставить в территориальное отделение ФНС.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему

— обращайтесь к консультанту:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно

С инициативой выступили думцы, внеся законопроект о полной отмене транспортного налога

на рассмотрение нижней палатой парламента. Предлагается заменить обязательные платежи увеличением акцизов на топливо. Это восстановит социальную справедливость: платить больше будут активные автовладельцы, снизится платежная нагрузка на небогатых налогоплательщиков. При этом цены на бензин вырастут в пределах 50 копеек за литр.

Однако, принимая во внимание приличные поступления в региональные бюджеты от налогов, сомнительно, чтобы законотворческая инициатива реализовалась. Сохранится налог, останутся и основания для заявления на льготу.

О правилах предоставления послабления на оплату взносов в бюджет за транспортное средство для некоторых категорий граждан рассказано в следующем видеосюжете:

Многие граждане, которые в силу разных причин, стали пенсионерами, не осведомлены о наличии у них права на льготы. В частности, это относиться и к налогам на их собственное имущество. Поэтому, чтобы данной категории ФЛ избежать переплаты денежных средств, в пользу государства, необходимо детально разобраться в том, какие налоги подлежат обязательной выплате, а от каких можно освободиться, либо существенно снизить их размер.

Объекты налогообложения. Порядок расчета суммы налога

Согласно действующему налоговому законодательству, обязанность по внесению ежегодных налоговых платежей, возложена на всех ФЛ, имеющих в собственности:

Имущество. А именно:
Помещения, приобретенные для проживания. Они включают в себя: квартиру, либо отдельную комнату;
Гараж/надлежащим образом оформленное машино-место;
Целый недвижимый комплекс;
Недвижимый объект, строительство которого еще не завершено;
Иные здания, строения, сооружения, включая складские помещения.
Земельный участок;

Также лицо должно выплачивать налог на имущество, если он владеет только его частью.
Тогда налоговая сумма будет прямо пропорциональна его доли.
С начала 2015 года вступили в силу изменения, затрагивающие пункты, регламентирующие порядок расчета налоговых выплат для собственников имущества. Теперь в отдельных муниципальных образованиях он будет исходить не от инвентаризационной оценки объекта, подлежащего налогообложению, а от кадастровой. Данное законодательное новшество значительно увеличит суммы такого рода выплат, в силу того, что кадастровая стоимость максимально приближена к рыночной.

Но для того, чтобы избежать резкого скачка налоговой нагрузки на граждан, было решено на протяжении четырех лет, применять следующую формулу для расчета данной суммы:от налога, рассчитанного исходя из кадастровой стоимости, отнимают налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости, далее умножают полученную разницу на понижающий коэффициент, и к результату опять прибавляют инвентаризационную налоговую сумму.

Стоить учесть, что каждый последующий года, цифра понижающего коэффициента уменьшается.

* — Увы, в формате excel (xls) бланк не может быть предоставлен ** — Все документы проверены антивирусом Avast на наличие вирусов

Заявление для предоставления налоговых льгот по имуществу должно быть заполнено человеком, который владеет имуществом. Бланк заявления может заполнить представитель, тогда заполнять необходимо от своего имени.