Калькулятор для расчета патента на 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Калькулятор для расчета патента на 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Опубликована форма 911.00 Расчёт стоимости патента на 2021 год

2. Налоговые калькуляторы для индивидуальных предпринимателей и физических лиц

3. Как узнать стоимость патента для ИП

4. Как считать налог и оплачивать патенты в 2021 году?

5. Рассчитать стоимость патента поможет электронный сервис

6. ФНС России запустила налоговый калькулятор для расчета стоимости патента

7. ИП могут рассчитать стоимость патента в режиме «онлайн»

8. Калькулятор расчета патента ИП на 2021 год

Для расчета стоимости патента укажите срок его действия (выбор даты «с» и «по») и заполните поля с доходами 911.00.001 и (или) 911.00.002:

для ИП, осуществляющих деятельность в сфере торговли заполняются поля 911.00.002 А и 911.00.002 В;
для всех остальных ИП, заполняется поле 911.00.001 (при необходимости введите доходы помесячно кликом по заголовку поля 911.00.001).

Заполнению подлежат только поля с зеленым фоном. Все остальные поля рассчитываются автоматически.

Опубликована форма 911.00 Расчёт стоимости патента на 2021 год

Макс Борисов

В статье приведём пример расчёта и расскажем, почему калькулятор на сайте налоговой нужно перепроверять.

Стоимость патента на год: потенциальный возможный доход (ПД) × 6%.

В Крыму и Севастополе ставка — 4%.

Потенциальный доход — это цифра, которую определяют местные власти для конкретного вида деятельности. ПД часто зависит от муниципалитета и физических показателей бизнеса. Как правило, региональный закон сводит эти данные в одну относительно удобную таблицу.

В некоторых регионах потенциальный доход умножают также на федеральные или местные коэффициенты-дефляторы, поэтому стоит пробежаться глазами по тексту всего документа.

Окажем помощь в оформлении патента для индивидуального предпринимателя (ИП) в налоговой инспекции по месту ведения бизнеса

ЗАКАЗАТЬ ЗВОНОК

Налоговые калькуляторы для индивидуальных предпринимателей и физических лиц

Существует следующий установленный порядок оплаты стоимости патента:

При сроке действия патента менее чем шесть месяцев, полная сумма стоимости должна быть оплачена до истечения этих шести месяцев;
При сроке действия патента более шести месяцев и до года стоимость патента оплачивается по схеме – одна третья стоимости в течение первых трех месяцев со дня получения патента и две третьих стоимости – до истечения срока действия патента.

Годовая стоимость патента ежегодно определяется на уровне субъектов Федерации, что значительно усложняет самостоятельный подсчет, поскольку возникает необходимость в поиске дополнительной информации по конкретному субъекту.

Также каждый из субъектов Федерации вправе повышать предельную величину дохода по виду деятельности, имеющей право на ПСН. То есть, если в общегосударственном масштабе предел доходов ИП на ПСН составляет 60 000 000 рублей, то на уровне субъекта Федерации потолок может быть выше.

Более того, не исключено и повышение налоговой ставки по ПСН в течение календарного года, о чем ИП на патенте может просто не знать.

Таким образом, удобнее доверить подсчет специальному сервису, который учитывает стоимость патентов на конкретный вид деятельности по каждому из субъектов Федерации.

Алгоритм действий предельно просто – откройте ссылку на онлайн-сервис и последовательно заполните все обязательные поля:

период действия патента;
срок действия патента;
код УФНС. Это не сложно, так как при нажатии курсором на поле всплывет перечень УФНС, из которого вам потребуется лишь выбрать нужный;
наименование муниципального образования;
вид деятельности, например «услуги по пошиву обуви» или «репетиторские услуги».

Проанализировав введенные вами данные, онлайн –сервис выдаст результат о стоимости патента в зависимости от срока его действия и вида деятельности.

Налоговая не может отказать в патенте просто так. У нее есть только пять причин:

Вида деятельности нет в региональном законе.
Указан неверный срок действия патента.
ИП утратил право на использование патента, но пытается повторно его оформить в том же году.
Есть долг за прошлый патент.
Неверно заполнены обязательные поля в заявлении.

Патентная система налогообложения – разновидность специального налогового режима, который применяется исключительно индивидуальными предпринимателями.

Данный сервис включает в себя 80 видов деятельности, на которые распространяется патентная система налогообложения, и позволяет рассчитать стоимость патента исходя из заданных параметров. Для расчета патента необходимо выбрать сферу и вид деятельности и уточнить при необходимости дополнительную информацию (округ, площадь объекта, срок действия патента).

Чтобы бесплатный калькулятор налога на патент заработал, следует выбрать УФНС региона, где работает ИП, вид деятельности и срок оформления. Остальное сделает программа сама. Покажем, как работает сервис, на конкретном примере. Допустим, ИП Иванов И.И. ремонтирует и шьет обувь в г. Уфе (республика Башкортостан), у него 4 сотрудника, он приобретает патент на год.

Как узнать стоимость патента для ИП

В завершение выбираем предлагаемый калькулятором вид деятельности. Напомним, что не каждый ИП вправе перейти на патентную систему налогообложения, допустимые виды деятельности ИП для патентной системы налогообложения в 2021 году перечислены в п. 2 ст. 346.43 НК РФ (перевозки, торговля и др.). Расширять предложенный в федеральном законодательстве список разрешено региональным властям.

В следующее поле вписываем количество наемных работников (тут действует ограничение — не более 15 человек). У нас их 4.

Чтобы понять алгоритм, как работает калькулятор патента на 2021 год на сайте налоговой, попробуйте рассчитать сумму самостоятельно. Для этого нужно определить:

продолжительность налогового периода;
налоговую ставку;
возможный годовой доход.

Использовать патентную систему разрешается на срок от 1 до 12 месяцев, что особенно удобно для тех, кто занимается обработкой сезонной продукции или сезонной торговлей.

ВАЖНО! О том, как начать применять ПСН, читайте в статье «Переход ИП на патентную систему налогообложения».

Ставка налога составляет 6%, в Крыму и Севастополе в 2021 действует ставка 4%. Помимо этого, регионам разрешается установить ставку 0% для предпринимателей, работающих в производственной, социальной или научной сферах, оказывающих бытовые услуги.

Размер возможного годового дохода устанавливается региональным законодательством. Если раньше базовый уровень максимального дохода составлял 1 000 000 руб. и индексировался на коэффициент-дефлятор, с 2021 года этот показатель утверждают власти на местах. Так, в Тульской области возможный годовой доход не должен превышать 5–10 млн руб. в зависимости от вида деятельности. А в Калининградской области не только сохранили возможный доход на прежнем уровне, но и ввели понижающий коэффициент 0,7. Потому рекомендуем изучить законодательство региона, где планируется осуществлять предпринимательскую деятельность.

Определить нужную сумму поможет формула расчета патента, которая выглядит так:

Размер налога

налоговая база (возможный доход)

365 (366) дней в году

количество дней, на которое выдан патент

ставка (6,4 или 0%)

Если в вашем регионе, как и в Калининградской области, утвержден понижающий коэффициент, надо полученный результат умножить на него.

ВАЖНО! В 2021 году сумму к уплате за пользование патентом в течение года разрешено уменьшить на сумму взносов в ПФР и ФОМС (40 874 руб.). Но есть ограничение: уменьшить сумму разрешается не более чем наполовину.

(0)

ПСН – патентная система налогообложения – один из спецрежимов, придуманных для облегчения жизни предпринимателя, когда множество различных налогов заменяются на один-единственный взнос. Начисление НДС, налога на имущество и подоходного заменяется фиксированной месячной ставкой.

Главное правило патента – налогом в 6% облагается не уже полученный доход, а гипотетический, который предприниматель предположительно должен получать в месяц, и его величина назначается в зависимости от региона и рода деятельности.

Приобретение патента похоже на покупку абонемента в спортзал. Как цена абонемента не зависит от количества посещений, так стоимость патента одинакова на каждый месяц вне зависимости от выручки предпринимателя.

Как считать налог и оплачивать патенты в 2021 году?

Получение патента для ИП на производство монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ

Если Вы занимаетесь монтажными, электромонтажными, санитарно-техническими и сварочными работами, хотите оптимизировать налогообложение и работать легально, у Вас в штате не более 15 человек, годовая выручка менее 60 млн. руб., Вы можете купить патент и забыть про проблемы с налогами и налоговой отчетностью

Переход на патент для ИП на производство монтажных, электромонтажных, санитарно-технических и сварочных работ

Перейти на патент предприниматель может в любое время

Для перехода на патентную систему налогообложения (ПСН) необходимо не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление в ИФНС РФ

Освобождение ИП от налогов

Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты трех налогов:

НДС
НДФЛ
налога на имущество физических лиц

Рассмотрим условия перехода и имеющиеся ограничения в виде таблицы:

ПСН возможна	ПСН невозможна
Форма коммерческой деятельности – ИП	Форма коммерческой деятельности – ООО,
Род деятельности предпринимателя разрешен для ПСН статьей 346 Налогового кодекса. Списки публикуются каждым регионом отдельно и постоянно пополняются	Площадь торгового зала превышает 50 квадратных метров
Суммарный годовой доход не более 60 млн. рублей	У предпринимателя более пятнадцати наемных работников (на всех точках суммарно)

Право на патент сохраняется при соблюдении трех условий (п. 6 ст. 346.45 НК РФ):

доходы по всем видам патентной деятельности не превышают 60 млн рублей; если вы работаете еще и на УСН, то считайте доходы по патенту и упрощенке вместе — они должны укладываться в лимит 60 млн рублей (письмо Минфина от 12.03.2018 № 03-11-12/15087);
в течение налогового периода на вас работают не более 15 человек, считая сотрудников по договорам ГПХ; даже если вы совмещаете налоговые режимы, здесь считайте только работников, занятых в видах деятельности на патенте (письмо ФНС от 20.09.2018 № 03-11-12/67188);
вы вовремя платите взносы по патентам.

Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе

Если ваши доходы или численность персонала превысили лимит, подайте в налоговую заявление об утрате права на патент (п. 8 ст. 346.45 НК РФ) и считайтесь плательщиком ОСНО с начала налогового периода по действующему патенту, который был выдан раньше других.

Никто не принуждает переходить на патентную систему – все происходит на добровольных началах.
Возможна покупка патента на любой срок и с любой даты – от 1 до 12 месяцев в пределах одного года, что особенно удобно для сезонной и временной деятельности.
Стоимость патента рассчитывается заранее на весь срок и не зависит от выручки.
Если ИП зарегистрирован впервые, а его сфера – научная, производственная или социальная, возможен период «налоговых каникул», когда ставка по налогу будет нулевой.
Пониженные ставки на страховые взносы за работников.
Отсутствует необходимость приобретать кассовый аппарат, подавать налоговую декларацию, нанимать бухгалтера.

Рассчитать стоимость патента поможет электронный сервис

Патент действует в рамках календарного года. ИП может взять один или несколько патентов на срок от 1 месяца до года. Получить патент можно в любое время года, с парой оговорок:

если вы допустили неуплату по патенту и «слетели» с него, возобновить его сможете только с начала следующего календарного года;
в декабре вы можете рассчитывать только на месячный патент, и то если оформляете его с 1 декабря.

Если вы ведете бизнес на патенте или совмещаете режимы — работайте в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Здесь вы легко заполните все документы, а система сама рассчитает налоги и подготовит платежки для интернет-банка, напомнит о сроках уплаты и сформирует отчетность для отправки через интернет. Все новички работают в сервисе бесплатно две недели.

Самая приятная новость — патентщики освобождены от налогов с 1 января 2020 года до 1 января 2023, согласно Закону Республики Казахстан от 27 декабря 2019 года № 290-VІ ЗРК — http://adilet.zan.kz/rus/docs/Z1900000290 Это относится к ИПН и социальному налогу. Учитывая, что патентщики и так не платят соц. налог, их это касается только возможностью не платить ИПН.
Неприятная — с 2020 года ИП по патенту обязаны применять ККМ с функцией передачи данных (она же онлайн ККМ).
Еще более неприятная — с 2020 года жестко ограничен перечень видов деятельности, с которыми можно работать по патенту.
Также с 2020 года ИП платят взносы ОСМС «за себя».

Если ИП нанимает работников (т.е. патент — это для самозанятых)
Если предприниматель имеет доход более 3528 МРП (месячных расчетных показателей) в налоговый период (для патента — это год) статья 683, пункт 2, подпункт 2 налогового кодекса РК.
Если у ИП есть объекты налогообложения или структурные подразделения в разных регионах, но есть исключение — см. ниже.
Если деятельность ИП не входит в список разрешенной для патента.

Если грубо, объект налогообложения — это то, с чего вы получаете доход, неважно — действия это или имущество.

Кроме индивидуального подоходного налога ИП по патенту платит также:

социальный отчисления (СО) — 3,5% с дохода
обязательный пенсионный взнос (ОПВ) — 10% с дохода

Важно — социальные отчисления и обязательный пенсионный взнос рассчитываются не с фактического дохода, а с заявленного (определяется самим ИП) в пределах от 1 МЗП до 50 МЗП в месяц для ОПВ и в пределах 1 — 7 МЗП для СО, но не более фактического дохода (с которого вы платите подоходный налог).

Как правило, чтобы сэкономить, предприниматель «назначает» себе доход в размере 1 минимальной заработной платы. Уплата СО и ОПВ с 1 МЗП в 2021 году составляет соответственно 42500 тенге, а минимальный размер СО — 1488 тг.

Внимание, в связи с Законом Республики Казахстан от 26 декабря 2018 года № 203-VI «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам занятости населения» максимальный размер объекта исчисления ОПВ был изменен с 75 МЗП на 50 МЗП, максимальный размер объекта исчисления СО был изменен с 10 МЗП на 7 МЗП, а максимальный размер объекта исчисления ОСМС был изменен с 15 МЗП на 10 МЗП.

Социальные отчисления регулируются постановлением «Об утверждении Правил и сроков исчисления и перечисления социальных отчислений в Государственный фонд социального страхования и взысканий по ним» и законом РК об обязательном социальном страховании.

ФНС России запустила налоговый калькулятор для расчета стоимости патента

Этот момент регулируется пунктами 4 и 5 статьи статьи 686 налогового кодекса РК (см. выше), а также главой 11 НК РК.

В том случае если доход больше указанного, вам нужно со скоростью ветра (в течение 5 рабочих дней) подготовить новую отчетность с указанием превышения и заплатить на нее налоги.

Если доход меньше указанного, то вам нужно сделать то же самое, но на сумму уменьшения дохода. При этом конкретных сроков, когда это надо сделать в статье не указывается. Однако, просто так, вам ваши деньги не отдадут — придется пройти налоговую проверку.

Необходимость платить налоги вперед — один из самых больших недостатков патента.

Согласно законам «Об обязательном социальном страховании» и «Об обязательном социальном медицинском страховании» с 1 января 2018 — по 31 декабря 2019 года ИП по патенту не платили социальный налог и ОСМС.

В 2020 году ситуация несколько поменялась. Малый бизнес (и патент в том числе, естественно) освобожден на три года (с 01.01.2020) от уплаты соц. налога, но с 1 января 2020 г. все ИП обязаны выплачивать взносы ОСМС в размере 5% от 1.4 МЗП.

Радостная и веселая процедура уплаты налогов (кроме ОПВ и СО, которые рекомендуют уплачивать ежемесячно) и сдачи отчетности случается всего раз в году, как день рождения. Заполняется всего одна форма — 911.00. Патент можно брать сроком от месяца. При желании патент можно хоть каждый месяц брать новый патент, совсем необязательно брать патент на год.
Самые низкие ставки налогов.
Освобождены от социального налога.

На официальном сайте Федеральной налоговой службы начал работу новый электронный сервис «Налоговый калькулятор – расчет стоимости патента». Сервис предназначен для индивидуальных предпринимателей и физических лиц, которые собираются стать предпринимателями с использованием патентной системы налогообложения.

Сервис позволяет рассчитать сумму налога по патентной системе налогообложения. Для этого необходимо выбрать из списка территорию и вид предпринимательской деятельности, а также заполнить в открывшемся окне необходимые для расчета реквизиты.

По результатам расчета можно увидеть предполагаемую к уплате сумму налога для определенного вида предпринимательской деятельности и установленные сроки уплаты налога.

Доброго времени суток! Я продолжаю рассматривать налог ПСН и сегодня мы поговорим о том, как правильно рассчитать стоимость патента для ИП. Патент налога ПСН в 2017 году с изменениями.

Сразу стоит отметить, что расчет налога на ПСН зависит от срока на который приобретается патент для вида деятельности которым Вы собрались заниматься.

Подробно о сроках на которые ИП может приобрести патент Вы можете прочитать в моей статье ”На какой срок выдается патент”.

Напомню, что предприниматель может приобрести патент от 1 месяца до 12 месяцев.

Для того чтобы произвести расчеты стоимости патента необходимо воспользоваться формулой ПСН.

Формул для расчета стоимости патента существует две и зависят они от срока на который выдается патент:

Формула расчета патента по месяцам;
Формула расчета патента на год.

Давайте рассмотрим примеры расчета стоимости патента для каждого из этих вариантов:

ИП могут рассчитать стоимость патента в режиме «онлайн»

Для того чтобы рассчитать стоимость патента для определенного количества месяцев необходимо воспользоваться формулой: СП = БД : 12 * K1 * 6% ;

Предположим, что мы хотим получить патент для своего магазина на 7 месяцев:

Я буду проводить расчеты опять для ХМАО, так как я тут живу и знаю базовые доходности для каждого вида деятельности своего региона. Чуть позже я напишу статью о базовой доходности ПСН для каждого региона РФ.

Что мы можем извлечь из формулы при расчете стоимости патента помесячно:

БД – для стационарной торговли в ХМАО = 500 000 руб. в год;

12 – количество месяцев в году;

К1 – срок на который приобретается патент;

6% — налоговая ставка.

Проведем расчеты стоимости патента для торговли в ХМАО по месяцам:

СП = 500 000 (БД) : 12 (количество месяцев в году) * 7 (К1 – время на которое приобретается патент) * 6% (налоговая ставка) = 17 500 руб. 02 коп.

Итого при расчете стоимости патента для торговли в ХМАО на срок 7 месяцев получим 17500 руб. 02 коп.

Занимаясь торговлей патентная система налогообложения довольно заманчива и в случаях когда площадь от 40 до 50 кв.м. приобретение патента выигрывает у налога ЕНВД, несмотря на то что из ПСН нельзя отнимать никакие расходы на ПФР, ФОМС, ФСС.

Так что перед тем как выбрать ИП себе налогообложение необходимо обязательно провести расчеты.

В настоящее время многие предприниматели для перехода на патентную систему налогообложения для ИП, расчета патента, взносов и сдачи отчетности онлайн используют данную Интернет-бухгалтерию, попробуйте бесплатно. Сервис помог мне сэкономить на услугах бухгалтера и избавил от походов в налоговую.

Процедура государственной регистрации ИП или ООО теперь стала еще проще, если Вы еще не зарегистрировали Ваш бизнес, подготовьте документы на регистрацию совершенно бесплатно не выходя из дома через проверенный мной онлайн сервис: Регистрация ИП или ООО бесплатно за 15 минут. Все документы соответствуют действующему законодательству РФ.

На этом все! Вопросы можно задавать в комментарии или в мою группу ВКОНТАКТЕ .

Доброго времени суток! Я продолжаю запись статей о налоге ПСН и сегодня мы поговорим о формуле для расчета налога ПСН. Как ИП получить патент в 2017 году.

Для расчета стоимости патента используют несколько формул в зависимости от того на какой срок приобретается патент:

Формула расчета стоимости патента на год;
Формула расчета стоимости патента на месяцы.

Рассмотрим как выглядит формула расчета патента для обоих случаев:

Вы конечно же знаете, что патент можно приобрести на срок от 1 месяца до 1 года.

Рассмотрим формулу ПСН для случаев когда патент приобретается на срок менее 1 года:

СП = БД (ПД) : 12 * К1 * 6% где:

СП – стоимость патента

БД – базовая доходность вида деятельности для которой приобретается патент;

12 – это количество месяцев в году;

К1 – количество месяцев применения патента;

6 % — размер налоговой ставки.

В данной формуле так же одна неизвестная – это потенциальный доход (базовая доходность БД) вида деятельности для которого приобретается патент.

Пн-Чт 10:00 — 19:00
Пт 10:00 — 17:00

105082, г. Москва
ул. Большая Почтовая, д.26В, стр.22, подъезд, 5 этаж, офис 500

Предоставляя свои персональные данные Пользователь даёт согласие на обработку, хранение и использование своих персональных данных на основании ФЗ № 152-ФЗ «О персональных данных» от 27.07.2006 г. в следующих целях:

Осуществление клиентской поддержки
Получения Пользователем информации о маркетинговых событиях
Проведения аудита и прочих внутренних исследований с целью повышения качества предоставляемых услуг.

Под персональными данными подразумевается любая информация личного характера, позволяющая установить личность Пользователя/Покупателя такая как:

Фамилия, Имя, Отчество
Дата рождения
Контактный телефон
Адрес электронной почты
Почтовый адрес

Персональные данные Пользователей хранятся исключительно на электронных носителях и обрабатываются с использованием автоматизированных систем, за исключением случаев, когда неавтоматизированная обработка персональных данных необходима в связи с исполнением требований законодательства.

Компания обязуется не передавать полученные персональные данные третьим лицам, за исключением следующих случаев:

По запросам уполномоченных органов государственной власти РФ только по основаниям и в порядке, установленным законодательством РФ
Стратегическим партнерам, которые работают с Компанией для предоставления продуктов и услуг, или тем из них, которые помогают Компании реализовывать продукты и услуги потребителям. Мы предоставляем третьим лицам минимальный объем персональных данных, необходимый только для оказания требуемой услуги или проведения необходимой транзакции.

Компания оставляет за собой право вносить изменения в одностороннем порядке в настоящие правила, при условии, что изменения не противоречат действующему законодательству РФ. Изменения условий настоящих правил вступают в силу после их публикации на Сайте.

Чтобы иметь право на применение патента в 2019 году предприниматель должен удовлетворять следующим условиям:

Осуществлять деятельность, дающую право на применение патента. Полный перечень указан в п.2 ст.346.43 НК РФ. В основном это транспортные перевозки, розничная торговля и различные виды услуг населению.
Иметь численность наемных сотрудников не более 15 человек.
Потенциальный доход предпринимателя за год на патенте не должен превышать один миллион рублей. Субъект федерации, в котором работает ИП, имеет право установить более низкую планку потенциального дохода.

На нашем сайте представлен официальный калькулятор патента для ИП от Федеральной налоговой службы России. В нем уже заложены все необходимые данные по всем регионам РФ. Вам остается только выбрать подходящие для вас значения.

При расчете учитываются регион, вид деятельности ИП и количество сотрудников.

От чего зависит стоимость патента для ИП
Как рассчитать стоимость патента для ИП
Калькулятор для расчета патента
Сколько стоит патент для розничной торговли

Стоимость патента зависит от нескольких факторов:

вида деятельности;
потенциально возможного дохода (ПВД) по нему;
срока действия патента;
налоговой ставки.

Срок действия патента ИП определяет самостоятельно. Он должен быть равен числу полных месяцев, но не выходить за пределы одного календарного года, например, с 1 января по 30 сентября 2021 года.

Дата начала действия патента не обязательно должна совпадать с первым числом месяца: так, его можно получить на срок с 15 февраля по 14 мая.

Потенциально возможный доход устанавливается законами субъектов РФ, но единая ставка по налогу определена для всех регионов. Она составляет 6%. При этом могут применяться пониженные ставки:

4% — в Республике Крым;
0% — для предпринимателей, которым предоставлены налоговые каникулы (во всех регионах).

Основные виды деятельности, при которых можно работать на ПСН, перечислены в статье 346.43 Налогового кодекса РФ. Регионы также вправе устанавливать дополнительные перечни за счет деятельности, относящейся к бытовым услугам.

Рассчитать стоимость патента для ИП можно самостоятельно или с помощью калькулятора на сайте налоговой.

Чтобы посчитать сумму патента, необходимо:

Разделить установленный для этой деятельности ПВД на число дней в году, в котором вы получаете патент.
Умножить получившуюся сумму на количество дней, на которое выдан патент.
Умножить значение, полученное на втором шаге, на налоговую ставку.

Пример:

ИП в Московской области собирается получить патент на парикмахерские и косметические услуги. К работе планируется привлечь 7 человек. Начало работы салона — 15 августа 2021 года.

Так как патент выдается только на полное число месяцев календарного года, то пользоваться им ИП сможет только 4 месяца — до 14 декабря 2021 года.

Число дней в 2021 году — 365, число дней с 15 августа по 14 декабря — 122.

Потенциально возможный доход при данной численности работников установлен в размере 1 202 189 руб.

1 202 189 : 365 = 3 293,67

3 293,67 * 122 = 401 827,74

401 827,74 * 0,06 = 24 109,66

Полученный результат округляется до полных рублей. Таким образом, стоимость патента составит 24 110 руб.

Если провести расчет онлайн, то получится аналогичный результат.

Калькулятор расчета патента ИП на 2021 год

Годовой доход = Базовая доходность * Величину физического показателя (кв метры, сотрудники, транспортные средства и тд) * Коэффициент-ДефляторБазовая доходность по виду деятельности на 2021 год в каждом регионе России по видам деятельности будет определена местными властями.Как только этот показатель будет известен, так каждый предприниматель сможет рассчитать для себя стоимость Патента на 2021 год.

Основной показатель, от которого зависит стоимость Патента.Если этот показатель будет увеличен местными властями, то стоимость Патента на 2021 год увеличится.Базовая доходность в Самарской области по Розничной торговле за 1 кв. метр по городу Тольятти составляет 18 360 рублейПричем в этой сумме коэффициент-дефлятор уже учтен

Пример расчета Патент на 1 месяц

Предположим, что ИП Смирнова живёт в Санкт-Петербурге и сдаёт недвижимость в аренду. У неё две небольшие квартиры-студии (25 кв.м. и 20 кв.м.) во Всеволожском районе Ленинградской области и нежилое помещение площадью 80 кв.м. — в Санкт-Петербурге. Студии она сдаёт за 22 000 и 20 000 руб. в месяц соответственно. Нежилое помещение — за 95 000 руб./мес.

Узнаем, где и сколько патентов нужно купить ИП Смирновой, и во сколько они обойдутся.

Запутались в указах и постановлениях?

За 20 минут найдём отсрочки и послабления.

Напомнит о сроках сдачи
Учёт переносы в выходные и праздники
Настраивается по вашим параметрам
Учитывает совмещение налоговых режимов

Что такое патент
Когда возможен переход на ПСН
Калькулятор расчета стоимости Патента для ИП в 2021 году
Преимущества патента
Сколько стоит патент для ИП — примеры расчета
Переход на патентную систему

Расчет стоимости годового патента для ИП на 2021 год производится с применением следующей формулы:

БД * 6%= СП

Где БД – это базовая доходность по данной деятельности в определенном регионе. Актуальные документы по базовой доходности выкладываются на официальных сайтах субъектов РФ. В расчет в зависимости от рода деятельности принимается количество наемных работников или количество торговых площадей.

Например, если предприниматель продает конфеты в Мурманске (розничная торговля) в одном торговом зале площадью не более 50 квадратных метров, то его БД будет равняться 600 000 рублей.
Следуя формуле, мы можем высчитать, сколько стоит патент на год для ИП в Мурманской области:

600 000*6%=36 000 руб.

При продаже все тех же конфет в Москве (например, в округе Южное Бутово) и при той же площади, годовой патент обойдется уже в 84000 рублей при БД в 1400 000 рублей:

1 400 000*6% = 84 000 руб.

Если патент покупается на несколько месяцев в рамках года, а не строго с января по декабрь, то формула расчета стоимости патента для ИП будет такой:

БД/12*кол-во месяцев*6%= СП

Продолжая наш конфетный пример, выясняем, что в Мурманске на два месяца патент обойдется в 6000 рублей:

600 000/12*2*6%=6 000 руб.

А в Москве двухмесячная торговля сладостями потребует перечислить в бюджет 14000 рублей:

1 400 000/12*2*6%=14 000 руб.

Такое значительное различие в стоимости патента в Москве и Мурманске объясняется существенной разницей в обозначенной законом базовой доходности. В наиболее богатых субъектах РФ и муниципальных образованиях потенциальный доход считается заведомо выше, чем на финансовой периферии страны.

Необязательно выяснять базовую доходность и заниматься подсчетами – это сделает за вас специальный калькулятор. Для расчета патента онлайн можно калькулятором в нашей статье.

Помимо общей суммы, которую вам придется заплатить за патент, калькулятор автоматически рассчитает, какими частями вам нужно будет внести их в бюджет.

Согласно налоговому кодексу, если патент покупается сроком до шести месяцев, то оплачивается сразу в полном объеме. Если срок – полгода и более, то стоимость патента разбивается на две части. Первую в размере одной трети от общей суммы нужно заплатить в первом квартале года, оставшиеся две трети – в любой момент до истечения срока действия патента.

В нашем примере при покупке патента на год в Москве конфетный предприниматель должен внести 28 000 рублей в первые девяносто дней (1/3 от суммы 84000) и 56 000 до конца действия патента (2/3 от 84000).

Произвести оплату и распечатать квитанцию также можно через официальный сайт ФНС.

Что такое патент для ИП и как он работает
Патент в 2021 году для ИП, какие изменения
Какие преимущества и недостатки патента для ИП
Патент для ИП: виды деятельности
От каких налогов освобождает патент для ИП
Какие требования к получению патента для ИП
Сколько стоит патент для ИП в 2021 году
Срок действия патента для ИП
Налоговый период патента для ИП
Как рассчитать патент для ИП
Как оплатить патент для ИП
Страховые взносы на патенте
Как перейти на патентную систему налогообложения
Когда право на применение патента ИП утрачено
Налоговые каникулы для ПСН
Совмещение ПСН с другими режимами налогообложения
Учет и отчетность на ПСН

В 2013 году патентная система налогообложения была создана в помощь индивидуальным предпринимателям, дабы облегчить ведение учета. В нашей статье мы расскажем, как получить патент, кому подходит, сколько он стоит и многое другое.

Все о системах налогообложении для ИП в 2021 году, читайте тут >>

Патент для ИП — специальный налоговый режим, который доступен только индивидуальным предпринимателям, осуществляющим ведение деятельности на территории региона, где было принято решение о введении патентной системы.

ПСН создавалась для облегчения работы предпринимателей и освобождения их от части налогов. Также возможно совмещение с другими специальными режимами.

Переход на патентную систему налогообложения возможен в любой момент, начиная с регистрации ИП. В течении 5 дней после подачи заявления, предприниматель будет поставлен на учет в качестве налогоплательщика по патенту, либо оповещен об отказе.

Важно помнить, что при использовании УСН или ЕНВД, переход на патент по тому же виду деятельности возможен только с начала следующего года.

Об отмене ЕНВД в 2021 году, читайте тут >>

Отказ от постановки на учет по ПСН возможен в следующих ситуациях:

Неподходящий вид деятельности;
Указан ошибочный срок действия патента;
Утрата права использования патентной системы;
Имеется долг за прошлый патент;
Допущены ошибки в заявлении.

Автоматизируйте бухгалтерскую и налоговую отчетность при помощи товароучетной программы Класс365. Вы будете всегда в курсе взаиморасчетов с поставщиками, сможете контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь напомнит о важных событиях. Попробуйте полный функционал программы для магазинов Класс365 прямо сейчас >>