Почему в 1 с 8 3 НДФЛ начисленный и удержанный не совпадает 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Почему в 1 с 8 3 НДФЛ начисленный и удержанный не совпадает 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Ошибки в учете НДФЛ неизбежно приведут к ситуации «цугцванг»

2. У некоторых пользователей программы 1С 8.3 проблемы с НДФЛ. А как у вас?

3. Возможные ошибки НДФЛ в 1С 8.3 и 8.2 – как найти и исправить

4. Как проверить удержанный НДФЛ и решить возможные проблемы

5. Настройка работы с НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

6. Обновленная форма 6-НДФЛ в 2021 г. Часть 2: ответы на Ваши вопросы

7. Почему в 1С не удерживается НДФЛ

7.1. Ситуации, в которых налог не удерживается

8. Новая форма расчёта 6‑НДФЛ с 2021 года

8.1. Учет ндфл в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0

В начале мая сотрудник предоставил заявление на налоговые вычеты. Чтобы ввести эти заявления в учет 1С 8.3 ЗУП, зайдите в раздел «Налоги и взносы» (1) и нажмите на ссылку «Заявления на вычеты» (2).

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Заявление на вычеты по НДФЛ» (4).

В форме заявления укажите:

Организацию (5);
Сотрудника (6);
Месяц, с которого применяются вычеты (7). В нашем примере это месяц приема на работу.

Далее нажмите кнопку «Добавить» (8) и укажите вычеты (9), на которые сотрудник написал заявление. Чтобы сохранить данные, нажмите кнопку «Провести и закрыть» (10).

6 мая работник написал заявление на увольнение. Чтобы оформить увольнение в 1С 8.3 ЗУП, зайдите в раздел «Кадры» (1) и нажмите на ссылку «Приемы, переводы, увольнения» (2).

В открывшемся окне нажмите кнопку «Создать» (3) и выберете пункт «Увольнение» (4).

В форме увольнения укажите:

Организацию (5);
Сотрудника (6);
Месяц увольнения (7);
Дату увольнения (8).

Поставьте галочку «Начислить зарплату» (9), чтобы сразу рассчитать сотрудника за месяц увольнения. В блоке «Начислено» (10) 1С 8.3 автоматически рассчитает доход за май, а в блоке «Удержано» (11) – НДФЛ.

Как видите, налог на доходы получился отрицательным. Программа 1С пересчитала НДФЛ за предыдущий и текущий месяц с учетом введенных налоговых вычетов. В результате получился долг организации перед работником по НДФЛ.

Во вкладке «Начисления и удержания» (12) в подразделе «Корректировки выплаты» (13) указана сумма для возврата излишне удержанного НДФЛ 1С (14). Чтобы завершить операцию, нажмите кнопку «Провести и закрыть» (15). Далее читайте, как в 1С 8.3 сделать возврат НДФЛ.

Перед возвратом, сформируйте отчет по НДФЛ, чтобы проверить данные налоговых регистров по НДФЛ. Для этого зайдите в раздел «Налоги и взносы» (1) и кликните на ссылку «Отчеты по налогам и взносам» (2).

В окне отчетов кликните на «Анализ НДФЛ по месяцам» (3).

В отчете видно, что за налоговый период (год) по уволенному сотруднику налог на доходы исчисленный (4) меньше налога удержанного (5). Чтобы исправить это, необходимо в 1С 8.3 сделать возврат НДФЛ работнику.

Ошибки в учете НДФЛ неизбежно приведут к ситуации «цугцванг»

Любые начисления физическим лицам производятся по коду дохода. Для этого в программе существует справочник «Виды доходов НДФЛ». Чтобы посмотреть и, при необходимости, скорректировать справочник, нужно вернуться к окну «Настройки зарплаты».

Переходим в раздел «Общие настройки» и указываем в пункте «Учет расчетов по заработной плате и кадровый учет ведутся» — «В этой программе» для того, чтобы соответствующие разделы были доступны.

Если начисленный и удержанный НДФЛ в 1С 8.3 не совпадает, можно найти ошибки универсальным отчетом. В шапке выберите регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ» и укажите, что его формирование будет производиться по остаткам и оборотам.

Получилось, что мы налог удержали раньше, чем начислили доход, тогда как для доходов в виде отпускных выплат эти две даты (дата получения дохода и дата удержания налога) должны совпадать. Но и это еще не всё! При начислении зарплаты программа 1С пытается выправить НДФЛ, привести его в соответствие.

Бухгалтерский учет уже давно компьютеризирован. Кадровый учет, а также учет по подоходному налогу тоже ведется на компьютере с помощью одной из программ серии 1С.

С 2017 года каждый работодатель, имеющий наемных сотрудников, обязан отчитываться перед государством по НДФЛ. В частности, необходимо подавать сведения о суммах исчисленного и удержанного подоходного налога.

В линейке бухгалтерских программ появилась новая версия программы «Зарплата и управление персоналом», предназначенная именно для точного учета кадров и всего, что с ними связано. В частности, для учета исчисленного и удержанного подоходного налога по физическим лицам.

С помощью 1С ЗУП также можно правильно заполнить отчет по форме 6 НДФЛ, в зависимости от того, когда налог был исчислен, а когда фактически перечислен в бюджет.

Сдавать эту отчетность необходимо 1 раз в квартал. Все значения указываются нарастающим итогом. Почему заполняется автоматически, а не вручную? При правильном внесении сведений в программу, она будет заполнять отчет по подоходному налогу правильно.

Также при исчислении НДФЛ, мы должны обращать внимание на дату начисления налога. Это актуально для программ третьей версии. Дата начисления налога должна быть строго до даты удержания налога. Если на момент удержания налога, сам налог не начислен, то удерживать, собственно, нечего.

Важно! Отслеживайте в программе 1С: даты межрасчетных документов – это дата начисления налога, если на момент выплаты налог не начислен, то он не будет удержан.

Особенно это актуально для незарплатных доходов, так как в качестве даты начисления налога фиксируется дата документа. Таким образом, в третьей версии дата документа «Отпуск», дата документа «Больничный» и других документах тоже важна.

Что касается программы 1С ЗУП 2.5, то в текущем релизе дата документа, например, «Отпуск» – никак не влияет на расчет удержанного НДФЛ. Например, возьмем начисление отпуска с планируемой датой выплаты 28.01.2016 г. и поменяем дату документа на 30.01.2016 г. после этого перепроведем Ведомость на выплату зарплаты. Посмотрим движение по Регистрам.

Привязка суммы удержанного НДФЛ к сумме дохода происходит через документ-основание в ведомости на выплату:

документ-основание в расшифровке суммы к выплате должен соответствовать документу-основанию в расшифровке суммы удержанного налога
сумма дохода определяется при проведении ведомости пропорционально выплаченным по документу-основанию суммам.

У некоторых пользователей программы 1С 8.3 проблемы с НДФЛ. А как у вас?

В расчете за I квартал покажите:

в поле 110 и 112 разд. 2 – сумму начисленной за март зарплаты;
в поле 130 разд. 2 – сумму предоставленных в марте вычетов по НДФЛ;
в поле 140 разд. 2 – сумму НДФЛ, исчисленного с зарплаты за март.

В прочие показатели расчета за I квартал зарплата за март и начисленный с нее НДФЛ не включаются. В том числе НДФЛ, который на отчетную дату (31 марта) не удержан с мартовской зарплаты, не нужно включать в показатель поля 170 разд. 2.

Зарплата, выплаченная в последний рабочий день декабря в 6-НДФЛ.

Отражайте следующим образом

В расчете за I квартал года в разд. 1 укажите:

в поле 020 – общую сумму удержанного налога, срок перечисления которого приходится на последние три месяца отчетного периода, в том числе удержанного с зарплаты за декабрь;
в поле 021 – первый рабочий день января следующего года;
в поле 022 – сумму НДФЛ, удержанного с зарплаты за декабрь.

По общему правилу в расчете 6-НДФЛ информацию об отпускных нужно отразить в том периоде, в котором они выплачены. Исключение — если вы выплатили отпускные в последний месяц квартала и его последний день приходится на выходной (нерабочий) день. Тогда срок перечисления НДФЛ по отпускным наступит в следующем периоде. Датой фактического получения дохода в виде отпускных является день их выплаты. Поэтому в расчете отразите только выплаченные отпускные, а отпускные, которые начислены, но не выплачены, указывать не нужно.

Такие отпускные нужно включить в разд. 2 в периоде их выплаты, а в разд. 1 расчета 6-НДФЛ уже в следующем периоде. Например, если отпускные выплачены в декабре и 31 декабря является выходным днем, в разд. 2 их нужно включить за этот год, а в разд. 1 – в I квартале следующего года.

В разд. 1 нужно отразить:

в поле 020 – удержанный (в том числе с отпускных) налог, срок перечисления которого приходится на последние три месяца отчетного периода;
в поле 021 – последний день месяца, в котором выплачены отпускные. Если он выпадает на выходной (нерабочий) день, то укажите рабочий день, следующий за ним;
в поле 022 – общую сумму удержанного (в том числе с отпускных) налога, срок перечисления которого приходится на дату, указанную в поле 021.

В разд. 2 нужно:

в поле 110 включить сумму отпускных в общую сумму доходов, начисленную по всем физлицам с начала года;
в поле 112 включить сумму отпускных в общую сумму доходов, начисленную по трудовым договорам (контрактам) по всем физлицам с начала года;
в поле 120 отразить общее количество физлиц, которые получили доходы, в том числе в виде отпускных;
в поле 140 указать НДФЛ, исчисленный со всех доходов с начала года, в том числе с отпускных;
в поле 160 указать общую сумму НДФЛ, удержанного с начала года, включая налог, удержанный с отпускных.

При заполнении расчета за налоговый период сведения об отпускных и соответствующем НДФЛ отражаются также в справке о доходах и суммах налога физлица. Как правило, они приводятся в составе обобщенных данных в разд. 2 справки и в Приложении к ней.

Датой фактического получения дохода в виде пособия по временной нетрудоспособности является день его выплаты. Поэтому в расчете 6-НДФЛ отражают только выплаченное пособие. Пособие, начисленное в одном отчетном периоде, а выплаченное в следующем, отражается в расчете за следующий период.

Как правило, сведения об оплаченном больничном и налоге, удержанном с него и перечисленном в бюджет, отражаются в расчете 6-НДФЛ за тот период, в котором оплачен больничный.

Исключение составляет ситуация, когда больничный оплачен в последнем месяце отчетного периода и последний день этого месяца – выходной (нерабочий) день. В данном случае уплатить налог в бюджет необходимо не позднее первого рабочего дня следующего отчетного периода. Сведения о пособии и удержанном из него НДФЛ нужно отразить:

в разд. 2 расчета за тот отчетный период, в котором оплачен больничный;
в разд. 1 расчета за следующий отчетный период;
в справке о доходах и суммах налога физлица (при заполнении расчета за налоговый период).

В разд. 1 нужно отразить (п. п. 3.1, 3.2 Порядка заполнения расчета 6-НДФЛ):

в поле 020 – общую сумму НДФЛ, срок перечисления которого приходится на последние три месяца отчетного периода, включая налог, удержанный с больничного;
в поле 021 – последний день месяца, в котором оплачен больничный. Если он выпадает на выходной (нерабочий) день, то укажите рабочий день, следующий за ним;
в поле 022 – общую сумму удержанного (в том числе с больничного) НДФЛ, срок перечисления которого приходится на дату, указанную в поле 021.

В разд. 2 следует:

в поле 110 включить сумму больничного в общую сумму доходов, начисленную по всем физлицам с начала года;
в поле 112 включить сумму больничного в общую сумму доходов, начисленную по трудовым договорам (контрактам) по всем физлицам с начала года;
в поле 120 указать общее количество физлиц, которые получили доходы, в том числе в виде пособия;
в поле 140 отразить НДФЛ, исчисленный со всех доходов с начала года, в том числе с больничного;
в поле 160 отразить общую сумму НДФЛ, удержанного с начала года, включая налог, удержанный с больничного.

При отражении больничных в расчете руководствуйтесь общими правилами заполнения расчета.

Отражение в расчете 6-НДФЛ материальной помощи зависит от того, облагается ли она НДФЛ.

Материальную помощь, которая облагается НДФЛ полностью (т.е. без установления нормативов, ниже которых она не облагается налогом), нужно отразить в расчете 6-НДФЛ.

Также отражайте в расчете 6-НДФЛ материальную помощь, выплаченную свыше необлагаемого размера, если он установлен Налоговым кодексом РФ (например, 50 000 руб.). Материальную помощь, выплаченную в пределах необлагаемого размера, мы рекомендуем отражать в 6-НДФЛ, поскольку ее можно выплатить несколько раз за год и в итоге превысить лимит.

Материальную помощь в размере до 4 000 руб. в расчете 6-НДФЛ также целесообразно отражать по указанной причине. Если вы выплатите ее несколько раз за год и тем самым в одном из периодов будет превышен необлагаемый размер, вся выплаченная помощь (как в пределах лимита, так и сверх него) должна быть отражена в расчете 6-НДФЛ с учетом вычета в размере 4 000 руб. за год.

Помощь, которая полностью не облагается НДФЛ (т.е. без установления нормативов, сверх которых она облагается налогом), в форму 6-НДФЛ включать не нужно. Например, не нужно отражать материальную помощь в связи со смертью работника или члена его семьи.

В разд. 1 расчета 6-НДФЛ налог с материальной помощи отражается, если срок его перечисления приходится на последние три месяца отчетного периода. Отразите его следующим образом:

в поле 020 включите удержанный с материальной помощи НДФЛ, срок перечисления которого приходится на последние три месяца отчетного периода;
в поле 021 укажите срок перечисления налога;
в поле 022 отразите НДФЛ, срок перечисления которого приходится на дату, указанную в поле 021.

При необходимости заполните другие поля разд. 1.

В разд. 2 расчета сведения о материальной помощи отразите в составе обобщенных показателей следующим образом:

общую сумму начисленной и выплаченной материальной помощи включите в показатель поля 110;
необлагаемую часть материальной помощи (сумму вычета) согласно значениям кодов видов вычетов налогоплательщика включите в показатель поля 130;
исчисленный с материальной помощи НДФЛ в общей сумме за период включите в показатель поля 140;
удержанный с материальной помощи НДФЛ в общей сумме за период включите в показатель поля 160.

Вознаграждения по гражданско-правовым договорам нужно включать в расчет 6-НДФЛ начиная с отчетного периода, в котором они были выплачены физлицу, поскольку днем фактического получения таких доходов является дата их выплаты.

Обратите внимание, что дата подписания акта по выполненным работам, оказанным услугам значения не имеет.

В разд. 1 расчета 6-НДФЛ нужно отразить суммы налога, удержанного с выплат по гражданско-правовым договорам, если срок его перечисления приходится на последние три месяца отчетного периода:

в поле 020 включить в общий показатель налога, удержанного за последние три месяца отчетного периода, сумму НДФЛ, удержанного с вознаграждения по гражданско-правовым договорам;
в поле 021 указать первый рабочий день, следующий за днем выплаты вознаграждения;
в поле 022 отразить сумму удержанного НДФЛ, срок перечисления которого приходится на дату, указанную в поле 021.

Если вознаграждение выплачивается физлицу по частям, то каждая из них отражается в отдельном блоке полей 021, 022. Это связано с тем, что сроки перечисления НДФЛ с каждой части выплаченного вознаграждения отличаются.

В разд. 2 расчета 6-НДФЛ вознаграждение по гражданско-правовому договору и соответствующий налог нужно отразить нарастающим итогом начиная с отчета за период, в котором была выплата, и до окончания отчетного года следующим образом:

в поле 100 – указывается ставка, по которой исчисляется налог с вознаграждения по договору (например, 13);
в поле 110 – общая сумма доходов по всем физлицам с начала года, которые облагаются по такой ставке, включая вознаграждение по гражданско-правовому договору;
в поле 113 – облагаемая по ставке, отраженной в поле 100, общая сумма доходов по всем физлицам с начала года по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг);
в поле 120 – общее количество физлиц, которые получили выплаты, отраженные в поле 110;
в поле 130 – общая сумма налоговых вычетов по НДФЛ, предоставленных по выплатам из поля 110, в том числе вычеты по вознаграждению по гражданско-правовому договору;
в поле 140 – сумма НДФЛ, исчисленного со всех указанных в поле 110 доходов (с учетом вычетов), включая налог, исчисленный с вознаграждения по гражданско-правовому договору;
в поле 160 – общая сумма НДФЛ, удержанного с начала года, включая налог, удержанный с вознаграждения по гражданско-правовому договору.

Если вознаграждение по гражданско-правовому договору выплачено в последний день отчетного периода, срок уплаты НДФЛ с него будет истекать в следующем отчетном периоде. В таком случае вознаграждение нужно отразить в разд. 2 расчета 6-НДФЛ за тот период, в котором оно выплачено, без отражения в разд. 1 этого расчета. В разд. 1 выплата вознаграждения будет отражена в расчете за следующий отчетный период.

Возможные ошибки НДФЛ в 1С 8.3 и 8.2 – как найти и исправить

Доходы в натуральной форме отражают в 6-НДФЛ по общим правилам, однако есть некоторые особенности.

Такой доход может облагаться по ставке 13%, 15% или 30% в зависимости от того, кому он выплачивается и по какому основанию. Если вы выплачивали физлицам доходы, облагаемые по разным ставкам, заполняйте разд. 1 и 2 отдельно для каждой из них.

В разд. 1 НДФЛ с дохода в натуральной форме отражается, если срок его перечисления приходится на последние три месяца отчетного периода. Отразить налог нужно следующим образом:

в поле 020 включите удержанный с таких доходов НДФЛ, срок перечисления которого приходится на последние три месяца отчетного периода;
в поле 021 укажите срок перечисления налога;
в поле 022 отразите сумму НДФЛ, срок перечисления которого приходится на дату, указанную в поле 021 соответствующей строки.

При необходимости заполните другие поля разд. 1.

Раздел 2 составляется на отчетную дату нарастающим итогом с начала года в отношении доходов, облагаемых по соответствующей ставке. Начиная с отчетного периода, в котором доход в натуральной форме передан физлицу, отражайте его в разд. 2 следующим образом:

в поле 100 укажите ставку в отношении которой заполняется раздел (например, «13»);
в поле 110 включите сумму дохода в натуральной форме;
в поле 120 укажите количество физлиц, с начала года получивших от вас облагаемый доход, в том числе в натуральной форме;
в поле 130 отразите общую сумму налоговых вычетов, которые вы предоставили с начала года;
в поле 140 отразите исчисленный НДФЛ с дохода в натуральной форме начиная с отчетного периода, когда доход был передан физлицу;
в поле 160 отразите удержанный НДФЛ с дохода в натуральной форме начиная с отчетного периода, когда налог был удержан. Если налог с него не был удержан (например, из-за того, что физлицу не выплачивались доходы в денежной форме), то в поле 160 поставьте «0» (при условии, что налог по соответствующей ставке не был удержан с других доходов).
в поле 170 укажите НДФЛ, который не был удержан на отчетную дату.

При необходимости заполните другие поля разд. 2.

В Налоговом кодексе Российской Федерации, а именно, в статье 231 определяется порядок возврата излишне удержанной суммы НДФЛ. Возврат должен осуществляться налоговым агентом. В том случае, если налоговый агент отсутствует, возврат осуществляется налоговым органом по месту учета налогоплательщика.

Слишком большое удержание НДФЛ из дохода налогоплательщика может быть обнаружено как самим налогоплательщиком, так и налоговым агентом. В том случае, если факт переплаты по НДФЛ обнаружил налоговый агент, то он обязан сообщить об этом работнику. Осуществить это нужно в течение десяти дней со дня, когда этот факт был обнаружен.

Сумма НДФЛ, которая была излишне удержана, в обязательном порядке подлежит возврату работнику-налогоплательщику на основании его письменного заявления.

Возврат суммы излишне удержанного НДФЛ осуществляется в течение трех месяцев, начиная с того дня получения, как налоговым агентом было получено соответствующее заявление налогоплательщика. Возврат должен произвестись за счет сумм этого налога, которые подлежат уплате в бюджет в счет будущих платежей, как по данному налогоплательщику, так и по другим работникам-налогоплательщикам, с доходов которых налоговым агентом производится удержание данного вида налога.

Перечисление излишне уплаченных сумм НДФЛ работнику осуществляется только в безналичной форме.

Задай вопрос специалистам и получи
ответ уже через 15 минут!

В случае, если с работника был удержан НДФЛ в большем размере, программа сообщит об этом. Это можно увидеть, зайдя в документ «Начисление зарплаты». Открыв этот документ и пройдя на закладку «НДФЛ» можно увидеть отрицательные суммы налога.

В этом же документе на закладке «Корректировки выплаты» приводится сумма к зачету. Это происходит в том случае, если сумма налога на доходы со знаком «минус» больше, чем сумма начисленного налога за текущий период.

После того, как данный документ будет проведен сформируется проводка: Дт 70 Кт 68.01, причем сумма проводки будет отрицательной.

Эта сумма налога отражается в виде задолженности организации, которая не увеличивает сумму к выплате работнику. Излишне удержанный НДФЛ учитывается при расчете заработной платы работника в следующих периодах и уменьшает сумму рассчитанного налога.

Если же нужно произвести возврат излишне удержанной суммы НДФЛ, то следует оформить документ «Возврат НДФЛ».

Как проверить удержанный НДФЛ и решить возможные проблемы

• от 5 минут время реакции на срочные задачи, даже в выходные и праздничные дни.

• 30+ программистов с опытом работы в «1С» до 20 лет.

• делаем видео-инструкции по выполненным задачам.

• живое общение через любые удобные клиенту мессенджеры

• контроль выполнения ваших задач через специально разработанное нами приложение 1S-HELP

• официальные партнеры фирмы «1С» с 2006 года.

• опыт успешной автоматизации от небольших фирм, до больших корпораций.

• каждому Клиенту выделяется индивидуальный менеджер, проектная команда.

При покупке недвижимости, сотрудники имеют право на подачу заявления в своей организации о предоставлении имущественного вычета. О том, как оформить этот вычет в программе «1С Бухгалтерия 8» ред. 3.0 мы рассмотрим в данной статье.

Чтобы получить вычет в своей организации, сотрудник должен подать заявление вместе с уведомлением, выданным от ИФНС. На основании предъявленных документов в программе оформляется имущественный вычет.

Для выполнения данной задачи нам потребуется закладка «Зарплата и кадры». В разделе «НДФЛ» находим пункт «Заявления на вычеты» и нажимаем на него. В открывшемся журнале заявлений нажимаем кнопку «Создать» и далее выбираем «Уведомление о праве на имущественный вычет».

В новом уведомлении нам нужно выбрать сотрудника, для которого оформляется вычет. Затем нам нужно указать налоговый период и срок, с которого будет применяться данный вычет.

«1С:Упрощенка 8» является спец-поставкой программы «1С:Бухгалтерия 8. Базовая версия», которая предварительно настроена для ведения учета по УСН.

При этом в «1С:Упрощенке 8» сохранены все возможности «1С:Бухгалтерии 8» – достаточно изменить настройку и можно вести полноценный учет для организаций, применяющих общий режим налогообложения и уплачивающих налог на прибыль.

Если сотрудник продал недвижимость или другое имущество за сумму дороже, чем приобрел, НДФЛ начисляется на разницу между продажной ценой и ценой покупки. Иными словами, сотрудник имеет право вычесть затраты на приобретение имущества от суммы полученного дохода.

Такой вычет предоставляется только налоговым органом, а в информационной системе Зарплата и управление персоналом он не отражается.

Вычет по НДФЛ, в случае приобретения сотрудником недвижимости, может быть предоставлен организацией, где он работает. Такая возможность закреплена главой 23 Налогового кодекса РФ.

В ней же содержится весь перечень вычетов, которые могут предоставляться работникам их налоговым агентом (работодателем). В 1С ЗУП данный перечень находится в специальном справочнике, который доступен в разделе меню, посвященному начислению налогов и взносов.

Если у организации имеется соглашение ИТС на обслуживание 1С Зарплата, перечень взносов и их размеры будут обновляться автоматически в случае внесения соответствующих изменений в законодательстве.

Ольга Аввакумова

Если вы выдаёте зарплату работникам или дивиденды учредителям, вам нужно удерживать с этих выплат НДФЛ и перечислять его в налоговую. Существует два отчёта по НДФЛ: ежеквартальный 6-НДФЛ и ежегодный 2-НДФЛ. Отчёт 2-НДФЛ отменяют с 2021 года, но за 2020 год его нужно сдать в прежней форме. В этой статье мы расскажем о том, как заполнить 2-НДФЛ.

Если в течение года ни один человек не получал от вас доходы, 2-НДФЛ сдавать не нужно.

НДФЛ — это налог на доходы физических лиц. Его платит каждый человек, который получает доход. Но чаще всего он платит не сам, а этим занимается организация, в которой он работает.

Наняв работника, вы становитесь его налоговым агентом. Теперь вы должны считать, удерживать и перечислять в налоговую НДФЛ с его зарплаты. Важно: вы платите НДФЛ не из своих денег, а удерживаете из зарплаты сотрудника. То есть вы посредник между ним и государством. Обычно, размер НДФЛ 13% от дохода. Но бывает и больше. Например, с выигрыша в лотерею нужно заплатить 35%.

Настройка работы с НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0

Если вы можете удержать недоплаченный НДФЛ, сделайте это до подачи 2-НДФЛ. Так вы сначала погасите недоимку, а потом распределите перечисленный налог по сотрудникам. Тогда в 2-НДФЛ начисленный, удержанный и перечисленный налог будут равны.

Если вы недоплатили и не можете удержать налог, например, сотрудник уже уволился, подготовьте справку 2-НДФЛ с признаком «2». В ней начисленный налог будет отличаться от удержанного и перечисленного. Также заполните строку «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом».

Чаще всего, когда отправили отчёт не в ту налоговую. Если 2-НДФЛ нужно просто скорректировать, сразу подайте корректировку — аннулирующую справку перед этим не подавайте.

В аннулирующей справке в поле «признак» ставят код 99. А в полях «Сумма дохода», «Сумма исчисленного налога», «Сумма удержанного налога», «Сумма перечисленного налога» — нули.

Данные настройки осуществляются в разделе «Зарплата и кадры» – «Настройка зарплаты».

В этом отчете подробно по сотрудникам в разрезе месяца можно увидеть суммы начисленного дохода, примененные вычеты, и суммы исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ. В нашем примере суммы налога НДФЛ исчисленного, удержанного и перечисленного за январь 2019 года сходятся. А в феврале сумма исчисленного НДФЛ не сходится с суммами удержанного и перечисленного НДФЛ.

Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.14.183. Об ошибках в 6-НДФЛ рассказывает эксперт по работе в 1С:ЗУП 8 Дмитрий Ивлев.
НДФЛ исчисленный формируется при проведении документов начислений. Например, «Начисление зарплаты и взносов», «Начисление отпуска», «Больничный лист» и т.д. НДФЛ будет удержан в момент выплаты, т.е. при проведении ведомостей на выплату.

Заявления о возврате и о зачете налога 1С
Как отразить неоплачиваемый отпуск в 1С?
Как уволить сотрудника в 1С ЗУП?
Как сделать отпуск в 1С ЗУП?
Как начислить компенсацию при увольнении в 1С ЗУП 8.3.?

Обновленная форма 6-НДФЛ в 2021 г. Часть 2: ответы на Ваши вопросы

Рассмотрим порядок расчета НДФЛ по прогрессивной шкале (по ставкам 13 и 15 %) в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.

При накоплении предельной суммы дохода (5 млн руб.) хотя бы одним из сотрудников автоматически устанавливается флаг Выполнять расчет НДФЛ по прогрессивной шкале в настройках учетной политики организации (раздел Настройка — Организации — закладка Учетная политика и другие настройки — ссылка Учетная политика — закладка НДФЛ), рис. 1. При желании данная настройка может быть включена ранее, чем необходимо при строгом подсчете, что является задуманным поведением программы.

Сотруднику ООО «Швейная фабрика плюс» за январь 2021 года начислен доход в сумме 5 060 000 руб., а именно — премия годовая в сумме 5 млн руб. и зарплата за январь в сумме 60 тыс. руб.

Часть НДФЛ с сумм, превышающих 5 млн руб., указывается в отдельной колонке в документах, с помощью которых начисляются доходы (в т. ч. по дивидендам для резидентов), рис. 2.

Эта ошибка также часто случается при заполнении документов на отпуск. В межрасчетных документах планируемая дата выплаты указывается как дата фактического получения дохода. Если по факту выплаты были в другой день, то планируемую дату также необходимо исправить.

В 6-НФДЛ Строка 100 – дата фактического получения дохода указана 01.09.2018 г., эта дата из документа «отпуск». Дальше, 110 строка, дата удержания налога – это дата ведомости на выплату 10.09.2018 г. И 120 строка – срок перечисления НДФЛ. Для дохода в виде отпускных 100 строка должна совпадать с датой выплаты этих отпускных(строка 110). А в данном случае форма 6-НДФЛ будет заполнена некорректно.

Перед регистрацией выплаты отпускных необходимо дату выплаты исправить на 10.09.18. После этого нажать кнопку обновить налог в документе ведомость в банк и перепровести ее. Теперь отчет корректен, так как 100 и 110 строчка совпадают.

Еще одна из распространенных ошибок, из-за которых неправильно заполняется форма 6-НДФЛ – не заполняется 130 строка (доходы). Это происходит, если не совпадают даты в учете доходов, исчисленного налога и удержанного налога.

Опять за пример возьмем документ «отпуск». Дата получения дохода указывается в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ». Смотрим исчисленный НДФЛ, более подробную информацию можно узнать, нажав на зеленый карандаш. Здесь указана дата получения дохода, с которого был начислен налог. Эта дата должна совпадать с датой выплаты. Теперь посмотрим, что дата получения дохода из регистра – расчеты налогоплательщика с бюджетом по НДФЛ, там, где у нас исчисленный налог, заполнен правильно в колонке – дата получения дохода.

После проверяем удержанный налог в документе – ведомость на выплату. Необходимо нажать двойным кликом на сумму НДФЛ в документе. Откроется расшифровка, теперь проверяем, что удержанный налог так же фиксируется в привязке к дате получения дохода.

Дата определяется автоматически и сразу указывается в документе. При проведении записывается в регистр – расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ, уже со знаком минус, так фиксируется удержанный налог.

Эти три даты должны совпадать: дата учета дохода, дата получения дохода, исчисленного дохода и дата в учете удержанного налога. Если в регистре – учет доходов для исчисления НДФЛ будет другая дата, то произойдет несоответствие. В форме 6-НДФЛ не определится сумма по 130 строке, и строка 100 заполнится по данным учета удержанного налога. Поэтому, сумма налога заполнится, а сумма дохода нет, из-за нестыковки дат.

Исправить ситуацию можно, обновив дату в учете удержанного налога. Нажмите кнопку – обновить налог.

Отчет относится к регламентированной отчетности. Перейти к его оформлению можно также из раздела «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры», либо через меню «Отчеты», раздел «Отчетность 1С», «Регламентированные отчеты».

При формировании справок 2-НДФЛ, у сотрудников исчисленный НДФЛ не равняется удержанному и перечисленному. Перед регистрацией выплаты отпускных необходимо дату выплаты исправить на 10.09.18. После этого нажать кнопку обновить налог в документе ведомость в банк и перепровести ее. Теперь отчет корректен, так как 100 и 110 строчка совпадают.

Для иных доходов – это планируемая дата выплаты из соответствующего документа начисления. Когда рассчитывается налог, то в программе происходит анализ с какого именно дохода этот налог начисляется, и определяется дата фактического получения дохода, которая фиксируется в регистре учёта налога.

Во всех документах проверьте дату выплаты , чтобы совпадала (в начислениях, в ведомости на выплату). И в ведомости на выплату создайте на основании «Подтверждение выплаты доходов». После этих манипуляций все появилось.

У меня при зп 20000 ндфл 135000. внутри проводки правильные. а в бухучете вылез неправильный ндфл. зп переплата 700000. и ндфл к уплате 7000000. а до обновления было по 0. что там опять 1с наколбасила с обновлением? разобрался уже кто -нибудь?

Для начала работы в системе, а также для дальнейшего корректного учета НДФЛ и автоматического формирования отчетности, необходимо произвести определенные настройки.
Если у компании есть обособленные подразделения, выделенные на отдельный баланс, то организация обязана предоставлять отчетность, а также уплачивать НДФЛ по месту постановки на учет каждого такого обособленного подразделения.

Чтобы такой ситуации не возникало, внимательно отслеживайте дату получения дохода, которая будет учтена в Регистре учета доходов и дату получения дохода, которая будет учтена в Регистре учета налога. Они должны совпадать.

И больше никаких документов по этому сотруднику нет. Соответственно, нужно проверить ведомости на выплату зарплаты за февраль, на предмет того указан ли данный сотрудник в ведомости на выплату. Проверить заполнена ли колонка в ведомости «НДФЛ к перечислению».

Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.14.183. Об ошибках в 6-НДФЛ рассказывает эксперт по работе в 1С:ЗУП 8 Дмитрий Ивлев.
Надо отметить, что бухгалтеры не испытывают особого восторга от перспективы избавления от проблемы таким витиеватым способом и надеются, что 1С встроит в новый релиз автоматизированный метод наведения порядка с «поплывшим» НДФЛ.

Указанные сведения необходимо предоставлять в Министерство финансов Российской Федерации по форме согласно приложению к настоящему письму. Решения о предоставлении или об отказе в предоставлении дополнительных бюджетных ассигнований, а также о внесении соответствующих изменений в установленном порядке в сводную бюджетную роспись федерального бюджета будут приниматься Министерством финансов Российской Федерации с учетом анализа указанных сведений. Нестеренко Приложение. Допускается в одном письме высказывать несколько просьб «Также просим Вас …», «Одновременно просим …». Можно сообщить в письме о желании получить ответ к определенному сроку, чтобы стимулировать адресата быстрее дать ответ. Но только, если это будет выглядеть корректно и вежливо. Подумайте, как вы сами реагировали бы в подобном случае. Теперь очередь дошла до конкретных примеров.

Изменения по оплате больничного листа в году коснулись максимальных и минимальных лимитов. В статье — свежие новости по больничному листу г. Эта статья — о том, как оплачивается больничный в году.

Бывают ситуации, когда организации при начислении зарплаты удерживают лишний НДФЛ. В таких случаях излишне удержанный налог нужно вернуть работнику по письменному заявлению абз. Агенты удерживают лишний налог на доходы по разным причинам. Одна из самых распространенных — работник поздно заявил о налоговых вычетах. Неправильно рассчитанный налог можно учесть при начислении зарплаты в следующих периодах. Но бывают ситуации, когда НДФЛ необходимо вернуть сотруднику, например, при его увольнении.

Почему в 1С не удерживается НДФЛ

Сотрудник организации заболел в июне, больничный лист с 15 по 22 июня. День выплаты заработной платы – 07 июля, согласно Положению.

На заметку! В полях «дата выплаты доходов для НДФЛ» и «дата получения дохода» нужно указать реальную дату, когда была произведена выплата суммы начисленного дохода сотруднику. То есть, 07. 07. Именно от этого зависит заполнение строк 100 и 110 в разделе 2 отчета по форме 6 НДФЛ в 1С ЗУП.

Теперь документ нужно провести и проверить, какие движения произошли в регистре по отчетности «начисление по больничному листу». В регистре отразится факт исчисления налога, а дата получения дохода – 07. 07.

Теперь нужно начислить этому работнику заработную плату за июнь, то есть, за 17 рабочих дней. Отразить начисление заработной платы нужно в документе «начисление заработной платы». После того, как документ будет проведен, во вкладке 6 НДФЛ в ЗУП 6 НДФЛ отразится исчисление налога и дата фактического получения дохода – конец июня.

Правильность исчисления и получения можно проверить во вкладке «НДФЛ расчеты с бюджетом». Он сделал в налоговом регистре 2 «перемещения»:

Когда удерживался налог с зарплаты;
когда удерживался налог по больничному листу.

Когда бухгалтер начинает работать с программой, перед ним стоит выбор, как работать – «с флажком» или без него. Для правильного выбора стоит обратиться к Справке, которая есть в программе. Найти её можно в Настройках программы.

Большинство специалистов предпочитают работать «с флажком», то есть, когда НДФЛ исчисленный сразу же принимается к учету, как НДФЛ удержанный. Такой метод проще, и вероятность возникновения налоговых рисков в виде не правильности начисления и удержания, минимальна.

Но его не всегда можно использовать!

Через меню «Еще» — «Прочее» измените вариант отчета. Настройки можно сделать, какими угодно. В данном примере мы убрали некоторые поля и сделали группировку по физическому лицу.

Такой порядок исчисления налога устанавливается в специальных нормах НК РФ. Обычно он связан со следующими условиями:

налогоплательщиком выступает физическое лицо;
объектом налогообложения является определенное имущество (недвижимость, а также уплата земельного и транспортного налога).

Ст. 52 НК РФ предусматривает особую процедуру исчисления. Налоговые органы получают информацию о наличии у гражданина земельного участка, транспорта или недвижимости и, на основании арифметического метода, определяют суммы, которые требуется оплатить.

Обязанность оплаты возникает в случае получения налогового уведомления. Этот документ, помимо подлежащих внесению в бюджет сумм, должен включать данные об объекте налогообложения (имущество), периоде, базе, а также предусматривать сроки исполнения соответствующей обязанности. Фактически в них включаются и ставки.

Допускается формирование сводного уведомления, с указанием сумм и соответствующих элементов имущественного, земельного и транспортного налогов.

При этом, сроки внесения в бюджет зависят от требований соответствующих глав НК.

Уведомление может направляться как в виде заказного письма, так и в электронной форме через авторизованный личный кабинет плательщика. Оно должно высылаться не менее, чем за 30 дней до того, как наступят сроки уплаты.

Возможны ситуации, когда этот документ по тем или иным причинам не направляется. Именно для таких случаев предусматривается обязанность собственника имущества сообщить о его наличии в инспекцию. До 2021 г. действует правило о том, что обязанность уплат возникает только с того периода, в котором передается сообщение.

Ситуации, в которых налог не удерживается

В некоторых случаях удержать налог не представляется возможным. Например, когда магазин устраивает розыгрыш призов, в качестве которых выступает собственная продукция. Это может быть смартфон. В этом случае денежные средства никому не выплачиваются, поэтому и налог взиматься не может. В соответствии с действующим законодательством, торговая площадка обязана сообщить о выигрыше как победителю, как и Федеральной налоговой службе. Выполнить это следует до первого месяца весны, который следует после проведения розыгрыша.

Новая форма расчёта 6‑НДФЛ с 2021 года

Обязанность самостоятельно исчислять подлежащую уплате сумму автоматически возлагается на субъектов налогообложения. К примеру, ст. 166 НК РФ устанавливая этот элемент НДС, прямо не возлагает соответствующую обязанность на организацию. В ней речь идет лишь о применяемой методике расчета НДС. Это не означает правовой пробел. Все плательщики скрупулезно исчисляют НДС самостоятельно, руководствуясь общими нормами закона.

Помимо НДС, существуют и другие платежи, которые плательщик исчисляет самостоятельно. В большинстве случаев, налог на прибыль подлежит определению самими организациями. Такое положение логично, поскольку коммерческие компании контролируют этот параметр. Прибыль является не просто объектом налогообложения, но и целью их деятельности.

НДФЛ исчисляется плательщиками самостоятельно далеко не во всех случаях. В отличие от налога на прибыль, доходы физических лиц нередко вытекают из отношений с организациями. В таких случаях действует иной порядок расчета. Однако некоторые доходы физических лиц, обязывают последних рассчитывать НДФЛ самостоятельно.

Наиболее распространены ситуации, когда продается определенное имущество.

Если доходы физических лиц получены от продажи недвижимости или транспорта, они обязаны исчислить обязательные платежи, даже когда имеющиеся льготы освобождают их от уплаты этих сумм.

Налоги, объектом которых выступает определенное имущество (в случае уплаты земельного и транспортного налогов) исчисляются плательщиком самостоятельно, если он относится к числу организаций.

Общеизвестно, что налоги следует выплачивать. Это распространяется на всех, помимо имеющих льготы граждан. Если говорить об отсутствии перечисления либо удержания налога, то в этом случае нужно заплатить штраф. Ситуация, в которой индивидуальный предприниматель либо организация не платят налоги в бюджет, не допустима. В этом случае возможно наложение административной ответственности. На размер штрафа влияет величина не удержанного и не перечисленного налога. Чаще всего придётся дополнительно уплатить его пятую часть.

Обычно данные показатели одинаковые, однако так бывает не всегда. Величина удержанного платежа иногда отличается от исчисленного. Например, во время зимнего отпуска (начался в декабре, а закончился в январе) начисляется налог. Однако исчисленный налог распространяется на декабрьскую часть, а удержанный – на всю сумму.

В некоторых случаях величина перечисленного налога не превышает удержанный по той причине, что остаток недоперечисленной величины «зависнет» в регистре накопления. Если же перечисленный сбор будет больше, тогда в регистре накопления величина перечисленного платежа будет указываться со знаком «минус».

Учет ндфл в 1с 8.3 бухгалтерия 3.0

Важно! Что бы избежать возможных ошибок по НДФЛ отслеживайте в программе 1С 8.3 (8.2) соответствие между датой дохода в регистре учета доходов и датой дохода в регистре учета налога, в противном случае в программе будут ошибки при начислении налога. При регистрации каких-либо доходов в программе фиксируется дата фактического получения дохода.
Для доходов с кодом 2000 – это последний день месяца начисления. Для иных доходов – это планируемая дата выплаты из соответствующего документа начисления.
Когда рассчитывается налог, то в программе происходит анализ с какого именно дохода этот налог начисляется, и определяется дата фактического получения дохода, которая фиксируется в регистре учёта налога. Почему может возникать разница в дате получения дохода, которая учитывается в регистре учёта доходов и регистре налогового учета по НДФЛ? Рассмотрим ниже.