Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Корректировочная счет фактура с 01 07 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Для налогоплательщиков, которые работают с прослеживаемыми товарами, изменений больше. У них есть обязанность заполнять дополнительные графы в табличной части.
Описание порядка заполнения новой строки лаконичны и не поясняют, как именно такие сведения нужно вносить (например, если различные документы об отгрузке относятся к определенным строкам табличной части или если счет-фактура входит в состав УПД).
Изменения для участников системы прослеживаемости
Основная идея: бухгалтер / кадровик / директор может вносить правки в шаблоны договоров без участия программиста. Пользователь получает возможность редактировать шаблоны на Google диске и тут же формировать договоры по исправленным шаблонам из 1С. Заполненный по шаблону договор сохраняется на Google диск.
Трудовой договор, Дополнительное соглашение, Материальная ответственность, Коллективная материальная ответственность, Кадровый перевод, Индексация, Т-53 для ЗУП 3 внешние (7 печатных форм).
Почему юрлица и предприниматели на УСН с объектом «доходы» должны документально подтверждать фактические расходы.
Это совершенно новое поле, которое теперь находится в «шапке» счёта-фактуры. Тут указывается номер и дата оформления документа, подтверждающего отгрузку продукции, выполнение работы или оказание услуги.
Видеоновости об изменениях законодательства, записи самых полезных профессиональных мероприятий компании «ЭЛКОД», видеокурс мини-лекций по самым востребованным тематикам.
N 534 “О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 26 декабря 2011 г. N 1137 и признании утратившими силу некоторых положений постановления Правительства Российской Федерации от 19 августа 2017 г. N 981” «а) в графе 1 — порядковый номер записи поставляемых (отгруженных) товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.
Для большинства прослеживаемых товаров показатели граф 2, 2а и 12, 12а будут совпадать. Так, например, при реализации импортных холодильников во всех графах будет указываться единица измерения «шт» и соответствующий код «796».
Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи. Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения.
В связи с этим все НДС-изменения, непосредственно связанные с прослеживаемостью товаров (например, обязательное выставление счетов-фактур в электронном виде), откладываются на неопределенный срок. Однако новую форму счета-фактуры нужно применять все равно с 01.07.2021!
Корректировочный счет-фактура в 2021 году
Расширяем функционал вывода нижнего / верхнего колонтитула. Стандартно 1С имеет достаточно ограничений по выводу и наполнению колонтитулов содержимым, взять хотя бы такие, как вывод только текста и отсутствие ограничения на номер конечной страницы. А при разработке кода сталкиваешься с тем, что свой блок с нижним колонтитулом нужно прижимать к низу страницы.
Этот формат действует с 1 июля 2021 года, но налоговая пока принимает документы и в старом, и в новом формате. 1 октября 2021 года переходный период закончится, и представлять корректировочный счёт-фактуру можно будет только в новом формате. Согласно Приказу ФНС от 26.03.2021 г. № ЕД-7-3/[email protected] внесены корректировки в декларацию по НДС, а также правила ее заполнения и формат представления в электронном виде.
Одинаковые прослеживаемые товары отражаются в одной строке счёта-фактуры. Но если такие товары ввезли в Россию в разных партиях, к этой строке заполняют дополнительные строки в графах 11–13 по каждому РНПТ.
Широкий спектр дополнительных услуг компании «ЭЛКОД» без дополнительной оплаты, либо на льготных условиях для сопровождаемых клиентов компании.
Код присваивают либо сами импортеры, либо налоговые органы всей партии товаров, а не поштучно. Все товары из указанной партии при дальнейшем движении по продажной цепи от продавца до покупателя будут иметь РНПТ. Цепочка передачи РНПТ прервется только на конечном покупателе — потребителе товара.
В форме книги покупок предусмотрены некоторые технические обновления, связанные с перестановкой граф. Например, регистрационный номер декларации на продукцию перемещен из гр. 13 в гр. 16.
Каждый продавец, начиная с самого первого, и до продавца, который продал товар конечному потребителю, заносит в счет-фактуру с 1 июля 2021 года РНПТ в новый столбец табличной части документа.
В форме книги покупок предусмотрены некоторые технические обновления, связанные с перестановкой граф. Например, регистрационный номер декларации на продукцию перемещен из гр. 13 в гр. 16.
Налогоплательщики на спецрежимах (например, УСН) или освобожденные от НДС вместо счета-фактуры оформляют УПД со статусом 2.
В графе 1 счёта-фактуры отражается название товара, работы или услуги, а в графе 1а – их код. Но теперь в графу 1 надо будет вписывать номер продукции по порядку, в 1а – её наименование, в 1б – её код.
Обратите внимание, что даже если оставить новые пункты пустыми или внести в них неверные данные, покупатель все равно получит вычет.
Изменения касаются налогоплательщиков и на ОСНО, и на УСН. Упрощенцы (организации и ИП) обязаны указывать информацию о прослеживаемых товарах при их наличии.
О товарах, подлежащих прослеживанию, и о новых правилах выставления счетов-фактур при реализации таких товаров мы расскажем ниже.
В системе прослеживания товаров планируется контролировать движение отдельной импортной продукции от ввоза до доведения до конечного потребителя. Делать это будут ФНС или таможня с помощью присвоения рег. номеров партий товаров (РНПТ), которые плательщики НДС будут фиксировать в счетах-фактурах.
При выставлении корректировочного документа в бумажном варианте, что возможно лишь для товаров, не подлежащих отслеживанию, графы 12-13 не формируются, либо не заполняются.
Для всех налогоплательщиков в счете-фактуре с 01.07.2021 появится новая строка 5а, в которой необходимо указывать реквизиты (номер и дату составления) документа об отгрузке товаров (работ, услуг, имущественных прав), причем с соотнесением этого документа с конкретными порядковыми номерами записей в счете-фактуре.
Табличную часть счёта-фактуры расширили. Количество граф увеличилось с 11 до 13. Отдельную графу 1 ввели для порядкового номера записи. Наименование товаров нужно указывать в графе 1а, а код товара по ТН ВЭД ЕАЭС — в графе 1б.
Если покупатель перечисляет аванс, продавец выставляет ему счёт-фактуру на полученную сумму. После отгрузки продавец примет к вычету НДС с аванса, а покупатель восстановит НДС, принятый к вычету.
Новая форма счета-фактуры с 01.07.2021 — порядок ее заполнения и случаи применения теперь касаются не только налогоплательщиков НДС, но даже спецрежимников. Какие коррективы внесли в главный документ по НДС? Кто должен его составлять?
Применять их должны все, но тем, кто не ведёт операций с прослеживаемыми товарами, указывать новые реквизиты не нужно.
В форму корректировочного счета-фактуры вносятся изменения, аналогичные изменениям формы счета-фактуры.
Строка 5а может в определенных случаях не заполняться (например при авансах), и по формату она не является обязательной. Но при отгрузке товаров (выполнении работ) данную строку необходимо заполнить.
Счет-фактура и УПД с 01.07.2021 — образец
Посмотрите, как заполнить новый счет-фактуру, в разделе «Документы и бланки» в начале статьи.
С 01.07.2021 начали действовать изменения, внесенные Постановлением Правительства РФ от 02.04.2021 № 534 (далее – Постановление № 534) в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 (далее – Постановление № 1137).
С 1 июля плательщики НДС должны составлять счета-фактуры по новой форме. Из нашей консультации вы узнаете, в связи с чем потребовалось обновление формы счета-фактуры. Кроме того, вы сможете скачать бланк нового счета-фактуры, а также ознакомиться с образцом его заполнения.
Это привело к многочисленным вопросам со стороны налогоплательщиков, ответы на которые были даны в Письме ФНС России от 17.08.2021 № СД-4-3/[email protected] (далее – Письмо № СД-4-3/[email protected]). Заострим внимание на разъяснениях ФНС, которые, кстати, согласованы с Минфином (см.
В шапке появилась строка 5а, в которой указываются реквизиты (номер и дата составления) документа на отгрузку, на основании которого составлен счёт-фактура. Это могут быть товарная накладная, акт оказанных услуг, УПД и т.д.
Не влияет на удобство обновления типовых конфигураций, их не нужно «Снимать с поддержки» и «Включать возможность изменения».
Учитывая вносимые законодателем изменения сформируем корректировочный счет-фактура: образец заполнения 2021 года по СФ по отгруженным товарам, ввезенным из-за рубежа и подлежащим прослеживанию их движения.
К примеру, организации и ИП будут являться налоговыми агентами по НДС при приобретении товаров (работ, услуг), местом реализации которых признается РФ, у иностранного лица, не состоящего на учете в российских налоговых органах.
Поэтому часть реквизитов в СФ (КСФ, УПД) доступна только в электронном формате (ст. 2 Закона N 371-ФЗ). В печатной форме они не выводятся. Если прослеживаемых товаров нет в счете-фактуре, то графы 12-13 не выводятся на печать. У тех, кто работает с ЭДО, по умолчанию они будут, но заполнять их не требуется. В 1С эти графы видны пользователям при наличии прослеживаемых товаров.
Как уже говорилось, изменился не только счет-фактура, но и документ, созданный на основании счета-фактуры — универсальный передаточный документ.